公司财务管理制度.pdf

最新修订版 目录 第一章总则 第二章资金管理制度 第三章 应收款项的管理 第四章 存货管理 第五章 长期投资管理 第六章 固定资产管理 第七章 税务 第八章 成本费用管理 第九章 财务分析及控制 第十章 对子公司的财务控制措施 第一条 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的 发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公 司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条公司一切财务、会计活动均应符合《会计法》和《企业 会计准则》的要求，公司会计核算遵循权责发生制原则 。 第三条本规定适用于公司及各分子公司。各子公司为独立核算 的法人单位，应根据相关法规和制度，参照本制度自行制订具体 的财务管理制度。对于本制度中已作出的对子公司的管理办法， 各子公司应严格遵照执行。 第一条 货币资金是指企业在生产经营活动中停留于货币形态的 那部分资金，包括现金、银行存款和其它货币资金。一切收支必 须严格遵守国家和本公司的有关规定。对货币资金必须有效控制， 各单位不得将生产经营资金挪作他用、不得以任何理由为外单位 垫付资金和货款。 第二条 公司资金管理的原则是：合理使用，减少占压，降低风 险，加速周转，提高效益。 第三条 公司的财务实行预算管理。预算管理就是对有关财务计 划的制订、审批、实施、检查和分析进行全面的