企业治理与内部控制风险管理制度.pdf

最新修订版 目录 第一章总则 第二章公司治理 第三章 内部控制 第四章人力资源政策 第五章销售与收款循环控制 第六章采购与付款循环控制 第七章生产与存货循环控制 第八章货币资金与业务循环控制 第九章企业风险管理 第一条为了加强和规范内部控制，提高经营管理水平和风险防范能力，促进公司持续 健康发展，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《企业内部控制 基本规范》和中国证监会、深圳证券交易所的有关规定以及其他有关法律法规，制定本制度。 本制度适用于公司及控股公司。 第二条企业内部控制是解决会计信息失真、保证国民经济正常运转的客观要求。当前 我国会计信息失真现象较为严重，财务制度缺乏科学性和连贯性，缺少事前控制制度，多为 事后采取补救措施等。当前会计改革应将重点放在解决会计信息失真这一问题上，加强内部 会计控制是保证国民经济正常运转之必需。 第三条企业内部控制是建立现代企业制度、强化内部管理、提高经济效益的客观要求。 内部控制是现代企业管理的重要组成部分，对确保企业各项工作的正常进行、促进企业经营 管理效率的提高及建立现代企业制度有着非常重要的作用。 第四条企业内部控制是防范财务风险的客观要求。企业应当建立规范的对外投资决策 和程序，通过重大投资决策集体审议联签责任制度，加强投资项目立项