公司差旅费管理办法.docx

公司文件 〔2007〕40号 公司 差旅费管理办法 1. 目的 为了保证出差人员工作和生活的需要，科学管理与使用差旅费用，明确差旅费报销标准、出差申请与报销程序，特制定本办法。 2. 制定依据和适用范围 本办法根据公司《差旅费管理办法》,结合公司实际情况制定。 3、定义 3.1. 差旅费：是指因公经批准到公司所在城市市区（公司所在城市县）以外地区工作所需的交通费、住宿费、伙食补助费等。 3.2. 出差天数：指出发日到返回出发地的日历天数。 3.3. 住宿天数：指住宿费发票列示的天数，或定额发票折算的天数。 3.4. 差旅费报销总额：指凭单据报销部分、住地包干部分、其他补贴部分之和。 3．5 差旅费报销实行“差前控制、差后报销、全额包干、超支自负、节约归己”的办法。 3．6 出差地分为特殊地区（深圳、珠海、海南、厦门、上海、大连）、一般地区、当日能返回地区（公司所在城市周边城市群）三类。 3．7关于出差人员在当日往返地区出差，因工作需要当日确实不能返回，差旅费报销按一般地区标准报销。 3．8 请公司车辆外地出差，司机住宿费用按所在职位层级标准报销，费用由请车部门承担。 3．9 同一趟差有多个出差人员，由其中一人负责报销，分类分人粘贴单据；同一趟差需跨部门报销时，按费用归口部门分别报销。 3.10 同一趟差、同一地点只能选择一种报销方式报销。 3.11 出差途经或中转至特殊地区未发生住宿，差旅费报销按一般地区标准报销。 3.12 与本趟出差无关的费用另行报销。 3.13出差外地的的士票原则上不予报销，特殊情况确需乘坐出租车时，的士费用需经部门负责人审核批准后予以报销，的士票上需部门负责人签字，并扣除当天的住地交通费补助。 4．职责 4.1. 公司办公室负责差旅费管理办法的制订、修订，财务部负责监督各部门、各单位贯彻执行及本办法的执行检查。 4.2. 出差人员主管负责派遣出差人员，审查、约定《员工出差申请单》，根据本办法审签《差旅费报销单》。各单位、各级领导应坚持原则，严格审批和控制出差人数、地点、时间等，不得以任何名义和方式照顾无出差任务的人员出差，否则，一经发现，除扣回差旅费外，还要追究单位领导责任。 4.3. 出差人员依据本办法填制《员工出差申请单》、《差旅费报销单》。 4.5. 各经办会计人员依据本办法负责审查、给付差费借款，审查、结算差旅费报销事项。 5. 具体条款： 5.1. 出差管理： 5.2 差旅费管理 按包干标准报销时，实行“差前控制、差后报销、全额包干、超支自负、节约归已”的原则。员工出差根据本人职务级别按相应的地区享受不同的包干标准（见附件一），员工适用职务、级别和职称的报销标准时，按照就高不就低的原则执行。 员工出差下列费用以事先请示凭据报销： 在下述控制标准之内凭据报销。 交通工具控制标准 档次 人员 火车 轮船 飞机 1 公司经营决策委员会人员 软席 二等舱位 经济舱 2 其它人员 硬席 三等舱位 乘坐火车，从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜4小时以上或连续乘车时间8小时，才能购同席卧铺票；特殊情况需事先征得分管领导同意，费用报销时需分管领导在卧铺上签字。出差若需乘坐飞机、软席或轮船头等舱，按公司总裁授权文件执行。 5．2.4．特殊情况的补助 员工职级 差旅费补贴标准 A 60 B 50 C 40 D、E 30 5.3. 差旅费借支、报销、结算： 职工出差回公司后，应在一周内以书面、电子邮件等形式向主管领导汇报出差过程、出差实际期限、出差效果及任务完成情况，如实填制差旅费报销单，经主管领导审批后连同出差申请单（未借支者），向财务部门申请报销、结算。报销单据要按主要交通凭证、住宿证明发票（指按标准报销者）、业务招待费、和其他可据实报销凭证（如特批的住宿发票、的士票、通讯费发票、会议费发票、培训费发票等）等类别分类分单据粘贴整齐，由本人计算票据张数和总金额，并签字，交财务预审在原始单据上加盖了核销章后，按授权要求执行审批程序，再到财务报销；未按照要求粘贴的，经办会计人员可以不予受理。结算后多借、补支差旅费要在三个工作日内到财务部门清算完。前帐未清，后帐不借。 员工出差，乘火车、轮船、长途汽车、飞机票、机场建设费、人身安全保险费（购买公差责任险的人员不再报销保险费用）按批准的出差申请单（第二联）载明的约定内容，凭据核报。未经批准自行改变交通工具、行程路线的超支费用自理。 出差期间招待客户的费用，应按公司授权规定，报经有权批准人审核批准，才能凭发票给予报销。 出差期间招待客户的发票，应与出差期间其他单据一起报销。 5．3．3．差旅费不按包干标准报销程序： —交通费标准—伙食费标准（见附件一）；住宿发票必须载明住宿发票性质、住宿地点、住宿时间、旅馆