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审计廉政风险点及防控措施表风险点环节风险点内容防控措施防控责任人责任追究审计计划阶段在编制和审核审计工作方案审计实施方案时未如实确定审计内容和重点执行重要审计业务集体讨论制度建立审计头施内容与审计实施方案匹配审定制度审计组长审计组成员根据中华人民共和国审计法及中华人民共和国审计准则追究有矢责任人责任为照顾利益尖系未如实确定审计内容与重点甚至故意误导审计重点内容执行审计实施方案与工作方案的匹配审定制度实行审计实施方案集体讨论制度实行重大事项汇报制度审计组长审计组成员根据中华人民共和国审计法及中华人
审计廉政风险点及防控措施表
风险点
环节
风险点内容
防控措施
防控责任人
责任追究
1
审计计划阶段
在编制和审核审计工 作方案?审计实施方 案时未如实确定审计 内容和重点
执行重要审计业务 集体讨论制度、建立 审计头施内容与审计 实施方案匹配审定制 度
审计组长
审计组成员
根据《中华人民共 和国审计法》及
《中华人民共和国 审计准则》追究有 矢责任人责任。
2
为照顾利益尖系,未 如实确定审计内容与 重点,甚至故意误导 审计重点内容
执行审计实施方案 与工作方案的匹配审 定制度;实行审计实 施方案
集体讨论制度:实 行重大事项汇报制度
审计组长
审计组成员
根据《中华人民共 和国审计法》
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