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往来资金内部控制制度
往来资金岗位责任制度
第一章 总则
第一条、为加强医院往来资金管理，规范往来资金的核算，充分发挥往来资金的效用，依据国家相关法律法规，结合医院实际，制定本制度。
第二条、本制度所称往来资金是医院在业务活动中与外医院、所属单位或医院职工发生的临时性待结算款项，主要包括暂存暂付、应收应付等款项。
第二章 岗位职责划分
第三条、院长职责：
审批医院往来资金相关规章制度；
审议批准借款方案、相关协议、票据等；
审定医院无法核销借款的处理意见。
第四条、财务科人员职责：
负责拟定医院往来资金管理规章制度；
组织和指导医院暂存、应收款项的管理；
负责暂
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