房地产企业内部审计部门管理手册.docx

***** *****房地产公司 PAGE PAGE # ***** *****房地产公司 PAGE PAGE # 审计部管理手册 （试行稿） *****房地产开发公司二零零八年五月 关于试行审计部管理手册的说明 审计部全体员工： 我公司自成立审计部以来，一直致力于建立一套完整、有效 的部门管理办法，以公司的整体制度作为有效运作的保证， 在其基础 上根据部门职责细化编制部门管理手册，以指导、规范部门行为。 现将此管理手册下发给本部门每位员工， 且将安排时间进行 培训学习，望部门每位员工必须通读本管理手册， 且严格执行各项规 定，同时在试行过程中如果发现有错误或可以改进调整的地方， 及时 上报以便再次修订。 批准: 主编： 协编： *****房地产开发公司 审计部 二零零八年五月 目 录 部门组织架构及部门职责 .(4 ) 招标及谈判管理流程 ..(7 ) 合同管理流程 ..(11) 工程款、材料款支付管理流程 ..…...(14) 工程结算管理流程 .…(16) TOC \o 1-5 \h \z \o Current Document 现场签证管理流程 (20) 工程变更管理流程 (23) \o Current Document 工程材料管理流程(甲供材) (25) \o Current Document 经济台帐管理流程 (27) \o Current Document 日常管理常用表格 (29) *****房地产公司审计部组织架构 组织功能应覆盖公司所辖全部工程项目 并有能力全过程控制管理项目成本 部门主要职责 参与项目可行性研究论证，进行成本测算，对各种技术方案提 供经济分析，正确、全面地预测成本，为公司决策提供依据。 根据公司经营目标，参与项目交付标准、规划设计方案的成本 分解，落实各阶段成本控制指标；对成本费用控制进行研究， 提供有效的费用控制措施或方法，指导、协调、监控目标成本 管理工作。 及时进行目标成本动态管理及跟踪分析。及时对实际成本与目 标成本的差异进行分析、比较，总结目标成本管理过程中的经 验(控制要点)以及存在的问题。 组织或协助其它部门对工程项目、甲供材进行招标。负责编制 招标文件、标底、发标、主持或协助开标、评经济标、谈判等。 进行全方位的合同管理。对合同的起草、审核、签订、履行、 反馈等全过程跟踪控制，并及时提出合理化建议。 进行全过程的付款控制。据合同条款、工程报价、结算资料， 对工程预付款、进度款、结算款的拨付进行审核和控制，避免 重算、多算、误算和超付。 及时办理已完工程结算。根据工程合同确定的结算方式和取费 标准，审定工程实际结算价；做好多级审核、外委审核的组织、 协调和复审工作。 加强和监督工程签证的管理。对每份签证都应对照合同评估其 合理性、必要性和有效性，尽可能做到“先算后干”，对符合规 定的签证应及时办理及存档；对每份签证都应估算其增减金额, 为成本动态管理提供依据。 9） 加强和监督工程变更的管理。对每份变更都应对照合同及投标 文件进行估算其增减金额，为成本动态管理提供依据。 10） 加强和监督甲供材的管理。对甲供材的数量、品种进行控制并 对其市场价的合理确定进行资料收集、整理，为甲供材采购提 供限价指导。 11） 建立和完善经济档案。对涉及成本管理的各种资料进行收集、 整理、建档。 I I I I , I 12） 对工程管理过程中涉及工程造价的纠纷及处理， 提供合理意见 13） 根据进度计划安排、定期编制工程资金支出计划。 14） 协助财务部一起对工程成本进行各项汇总，并作费用分析以求 改进。 15） 完成公司领导授权委托的其它工作。 招标及谈判管理流程 1?目的 为规范*****房地产公司审计部的招标及谈判管理工作，维护本公司 的权益，在保证项目质量、工期等要求的前提下，以 合理低价选择最 满意的合作单位，特制定本流程。 2?适用范围及方法 2.1本管理流程适用于 1） 选择工程施工单位、材料供应商及提供工程咨询业务的单位； 2） 在原合同范围的基础上调整工作内容或扩大供货范围； 3） 调整原合同规定的工程项目结算方式，价格或材料供货价格等实 质条款。 2.2方法 1） 公开招标： 按照国家、省市规定必须公开招标的，及公司有要求必须公开招 标的工程项目。 2） 内部招标 除公开招标或必须由垄断部门实施的工程项目以外，尽可能采取 内部招标的方式来选择合作单位。 3） 谈判 C、在市场行a必须由垄断部门实施的工程项目；b C、在市场行 情没有发生重大变化的前提下，原合同的承包范围、工作内容发 生调整或扩大供货范围；d、调整原合同规定的工程项目结算价或 材料供货价格或咨询价；e、符合