企业内部控制流程图.docx

企业部控制流程 目录 第 1 章 企业部控制流程 — 资金 . 1． 1 资金与授权批准控制 . 1．1．1 资金支付业务流程 . 1．1．2 资金授权审批流程 . 1． 2 现金和银行存款控制 . 1．2．1 借出款项审批流程 . 1．2．2 银行账户核对流程 . 第 2 章 企业部控制流程 — 采购 . 2． 1．请购审批与预算控制 . 2．1．1 请购审批业务流程 . 2．1．2 采购预算业务流程 . 2． 2 采购与采购验收控制 . 2． 2． 1 采购业务招标流程 . 2．2．2 供应商的评选流程 . 第 3 章 企业部控制流程 — 存货 . 3． 1 存货与授权批准控制 . 3．1．1 存货采购请购流程 . 3．1．2 存货采购管理流程 . 3． 2 存货验收与保管控制 . 3．2．1 外购存货验收流程 . 3．2．2 存货存放管理流程 . 第 4 章 企业部控制流程 — 销售 . 4． 1 销售与授权审批控制 . 4．1．1 销售业务审批流程 . 4．1．2 销售定价业务流程 . 4．2 销售发货与合同控制 . 4．2．1 销售发货业务流程 . 4．2．2 赊销业务管控流程 . 第 5 章 企业部控制流程 — 工程项目 . 5．1 工程项目与授权批准控制 . 5．1．1 工程项目业务流程 . 5．1．2 工程项目审批流程 . 5．2 工程项目评价与发包控制 . 5．2．1 项目评价分析流程 . 5．2．2 项目发包控制流程 . 第 6 章 企业部控制流程 — 固定资产 . 6． 1 资产管理与审批控制 . 6．1．1 固定资产管理流程 . 6．1．2 固定资产计提折旧审批流程 . 6． 2 资产取得与验收控制 . 6．2．1 固定资产请购流程 . 6．2．2 固定资产租赁流程 . 第 7 章 企业部控制流程 — 无形资产 . 7．1 无形资产审批与业务控制 . 7．1．1 外购资产请购审批流程 . 7．1．2 无形资产业务流程 . 7． 2 资产取得与验收控制 . 7．2．1 无形资产投资预算流程 . 7．2．2 无形资产交付验收流程 . 第 8 章 企业部控制流程 — 长期股权投资 . 8．1 长期股权管理与审批控制 . 8．1．1 长期股权投资管理流程 . 8．1．2 投资项目减值准备审批流程 . 8． 2 投资分析与决策控制 . 8．2．1 投资评估分析流程 . 8．2．2 投资决策审批流程 . 第 9 章 企业部控制流程 — 筹资 . 9． 1 筹资与授权审批控制 . 9．1．1 筹资业务管理流程 . 9．1．2 筹资授权批准流程 . 9． 2 筹资决策与审批控制 . 9．2．1 筹资决策管理流程 . 9．2．2 重大筹资方案审批流程 . 第 10 章 企业部控制流程 — 预算 . 10． 1 预算与授权批准控制 . 10．1．1 预算工作业务流程 . 10．1．2 预算业务授权流程 . 10． 2 预算编制与审批控制 . 10．2．1 预算编制业务流程 . 10．2．2 预算草案编报流程 . 第 11 章 企业部控制流程 — 成本费用 . 11． 1 成本费用核算与控制 . 11．1．1 成本费用核算流程 . 11．1．2 成本费用控制流程 . 11．2 成本费用目标与预测控制 . 11． 2． 1 成本费用目标确定流程 . 11． 2． 2 成本费用预测方案制定流程 . 第 12 章 企业部控制流程 — 担保 . 12． 1 担保与评估审批控制 . 12．1．1 担保业务管理流程 . 12．1．2 担保业务风险评估流程 . 12． 2 担保监督与披露控制 . 12．2．1 担保项目跟踪监督流程 . 12． 2． 2 担保项目信息披露流程 . 第 13 章 企业部控制流程 — 合同 . 13．1 合同与审批控制 . 13．1．1 合同管理流程 . 13．1．2 合同谈判流程 . 13．2 合同订立登记控制 . 13．2．1 合同签订流程 . 13．2．2 合同登记流程 . 第 14 章 企业部控制流程 — 业务外包 . 14． 1 业务外包与审批控制 . 14． 1． 1 核心业务外包申请流程 . 14． 1． 2 非核心业务外包申请流程 . 14． 2 项目计划及资质控制 . 14． 2． 1 项目计划书审核流程 . 1