科研项目（课题）负责人及各相关部门开展科研经费管理自查重点内容.docVIP

附件1： 科研项目（课题）负责人及各相关部门 开展科研经费管理自查重点内容 根据教育部通知（教财厅函[2013]12号）文件要求，重点检查学校各职能部门、学院及项目（课题）负责人在制度建设、管理机制、监督机制、预算管理、支出管理、绩效管理等六个方面对新文件精神的落实情况。 （一）职能部门自查的主要职责和自查要点 1、科研管理部门的主要职责和自查要点 科学技术研究院和社会科学处负责对科研项目（课题）、科研合同及绩效考评实施全过程管理，承担相应的科研管理责任。自查的重点主要包括：立项是否按照国家有关规定及学校相关规定执行；是否协助科研项目（课题）负责人编制科研预算，提供全过程服务；是否建立了科研合同（任务书）审查制度和授权签字制度；是否严格按照规定调整、变更科研项目（课题）预算；是否履行了科研经费转拨（外协）业务审批程序；是否履行了科研经费大额支出审核和签字程序；科研项目（课题）结题是否严格按照科研项目（课题）管理规定和合同书的要求进行，是否达到预期目标；科研项目（课题）结余经费是否按照相关主管部门或拨款单位的规定执行；是否建立了科研经费使用效果的绩效评价制度；是否建立了科研项目（课题）信息公开制度。 2、财务管理部门的主要职责和自查要点 计划财务处负责科研项目（课题）经费的财务管理和会计核算，指导、监督项目（课题）负责人按照项目（课题）批复预算或合同（协议）约定，规范、合理使用科研项目（课题）经费，协助科研项目（课题）负责人编制科研预算，承担相应的财务管理责任。自查的重点主要包括：科研经费管理制度是否健全,管理体制是否顺畅；间接费用的计提、分配和使用是否合理；是否认真执行了科研经费核算程序，是否有效地实施了财务监督，保证了科研经费核算的合规性、合法性；是否设立专职岗位从事科研经费核算、办理科研项目（课题）决算和财务验收工作；是否履行了科研经费转拨（外协）业务审批程序；是否履行了科研经费大额支出审核和签字程序；是否执行了劳务费发放由本人签收或发至本人个人银行帐户，并依法代缴个人所得税；在报销中是否对不合法的票据、假发票进行核查和处理。 3、资产管理部门的主要职责和自查要点 资产管理中心负责学校科研经费形成的国有资产监管和产权管理等工作，组织相关资产的核查、登记、统计、评估和处置工作，承担相应的资产管理责任。自查的重点主要包括：是否及时进行了资产清查和盘点，保证国有资产的安全和完整。 4、设备管理部门的主要职责和自查要点 实验室建设和设备管理处负责学校科研设备、仪器及材料等的管理规章制度制订、管理和开放共享，招标、采购管理和到货验收，承担相应的资产管理责任。自查的重点主要包括：物资（测试、加工、修理、修配）采购合同的真实性、合法性，有无虚假合同或严重背离市场价格合同；仪器设备占用费和测试费等收取和使用是否合理，是否建有台账；是否严格执行了资产验收程序，有无只验单不验物的行为；是否及时进行了资产清查和盘点。 5、后勤管理部门的主要职责和自查要点 后勤处和后勤服务总公司负责加强学校能源管理，采取必要的措施，实现科研项目（课题）耗用能源的单独计量，促进科研项目（课题）全成本核算。自查的重点主要包括：是否对科研项目（课题）房租、耗用水、电、气、暖等收取制定了具体规定，是否实行了能源消耗的成本补偿机制等。 6、审计部门的主要职责和自查要点 审计处负责科研项目（课题）经费使用的内部审计和监督，对科研项目（课题）经费的使用和管理进行不定期审计或专项审计，以促进科研经费规范化管理，预防违反财经纪律行为的发生，承担相应的审计监督责任。自查的重点主要包括：是否已经将科研经费审计纳入年度审计计划，是否对科研项目（课题）经费决算实施了审签；对审计过程中发现的问题是否已经督促并得到整改。 7、监察部门的职责和自查要点 监察处负责对校内相关部门和人员进行相关法律法规的宣传教育，监督检查其对国家及学校相关科研经费管理制度的执行情况，承担相应的监察责任。自查的重点主要包括：是否对各单位进行了相关法律法规的宣传教育；是否配合相关部门对国家及学校相关科研经费管理制度的执行情况进行了监督检查；是否受理违法违规使用科研经费行为的投诉和举报，是否对违法违纪案件及时进行了结案、处理和通报。 （二）各学院自查的主要职责和自查要点 由各单位领导牵头成立本单位科研经费管理自查小组，组织开展本单位科研经费管理自查工作，对本单位科研经费的使用承担监管责任。自查的重点主要包括：制度是否健全,管理体制是否顺畅，责任主体是否明确，职责是否清晰；是否存在横向科研项目（课题）经费未全额纳入学校财务统一管理的行为；是否存在科研经费支出内容与科研任务不相关的行为；是否存在将科研经费挪作他用或存在关联方交易等。 （三）科研项目（课题）负责人自查的主要职责和自查要点 科研项目（课题）负责人是科研经费使用