宏达股份公司2020年年度报告.pdf

2020 年年度报告 公司代码：600331 公司简称：宏达股份 四川宏达股份有限公司 2020 年年度报告 1 / 219 2020 年年度报告 重要提示 一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、 准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法 律责任。 二、公司全体董事出席董事会会议。 三、四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了保留意见的审 计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 四川华信(集团)会计师事务所 （特殊普通合伙）对公司2020年度财务报表进行审 计，并出具了带与持续经营相关的重大不确定性段落的保留意见审计报告。 公司董事会对该保留意见审计报告涉及事项的专项说明如下： （一）董事会的意见 1、四川华信(集团)会计师事务所 （特殊普通合伙）对公司2020 年度财务报告出 具了保留意见审计报告，对于年审机构出具的审计报告意见类型，董事会无异议。 2、2020 年四川信托TOT 项目停发，出现流动性问题；因四川信托违反审慎经营 规则，监管部门联合地方政府派出工作组，加强对四川信托的管控。 在2020 年度财务报告编制期间，根据财务报告内部控制相关政策和程序，公司 一直持续跟踪四川信托的风险处置情况，适时收集相关信息，以便恰当编制2020 年 度财务报告。公司通过包括多次致函、现场沟通及聘请评估机构等方式，希望经过各 方面的努力进一步获取有关四川信托的信息，但均未取得能够充分支持公司对所持四 川信托股权减值作出可靠估计的必要资料。 基于前述情况，公司在回顾分析四川信托2019 年的审计报告和2020 年9 月30 日的财务报表的基础上，结合监管部门给予四川信托的行政处罚决定书（川银保监罚 决定[2021]9号），根据《企业会计准则第8 号—资产减值》的规定，对持有四川信 托长期股权投资进行减值测试，从防范因乐观估计而误导报表使用者的角度，公司基 于《企业会计准则——基本准则》第十八条的规定，谨慎考虑，认为对四川信托股权 投资全额计提资产减值是当前相对合理的判断。 2 / 219 2020 年年度报告 3、因涉及金鼎锌业合同纠纷诉讼，截至目前，公司原3 处房产已完成司法处置， 处置价款合计309,177,032 元，用于公司向金鼎锌业支付利润返还款。扣除上述处置 价款后，公司尚需向金鼎锌业返还利润本金491,675,867.68 元，返还利润本金公司 已在2018 年年度报告中计入损益，公司对尚未支付的返还利润计提延迟履行金，延 迟履行金计入公司当期损益。 4、年审机构对公司2020 年度财务报告出具了保留意见审计报告。年审机构未发 现非标准审计意见涉及事项存在明显违反企业会计准则及其相关信息披露规范性规 定的情形。 5、公司目前主营有色金属锌的冶炼和销售，以及磷化工产品生产和销售。公司 当前生产经营正常，相关银行账户能够正常使用，资金支付回笼流转正常，流动资金 能够满足日常经营的基本需要。 （二）公司关于消除该事项及其影响的措施 为保障公司持续、稳定、健康的发展，切实维护公司和全体股东利益，尽快消除 前述影响公司持续经营的不确定因素，公司将采取以下措施： 1、公司对四川信托长期股权投资全额计提减值准备，是基于会计准则所作出的 估计，是会计处理的一种专业判断，并非管理层放弃维护所持四川信托股权价值的努 力，公司董事会和管理层仍然会尽可能采取一切可能采取的措施，努力主张公司所持 四川信托的股权权益，维护全体股东利益，特别是中小股东的利益。 2、公司董事会及管理层将继续加强与金鼎锌业合同纠纷诉讼案各方的沟通和协 商，争取和保障公司的持续经营，实事求是的履行判决义务。公司将密切关注后续相