小微企业的内部控制研究——以宁夏趣推文化科技有限公司为例.docxVIP

PAGE PAGE 18 一 绪论………………..…………………………………………………………….……….1 TOC \o 1-3 \h \z \u （一）选题背景及研究意义 1 1．选题背景 1 2．研究意义 1 （二）研究方法 1 （三）文献综述 2 1．国外研究综述 2 2．国内研究综述 2 二 内部控制基本理论 3 （一）内部控制的概念 3 （二）内部控制的目标与原则 3 1．内部控制目标 3 2．内部控制原则 3 三 宁夏趣推文化科技有限公司内部控制现状 4 （一）宁夏趣推文化科技有限公司基本情况 4 （二）宁夏趣推文化科技有限公司内部控制现状 4 1．内部环境 4 2．风险评估 5 3．控制活动 6 4．信息与沟通 6 5．内部监督 6 （一）内部环境有待改善 8 1．企业组织结构设置不合理 8 2．人力资源政策不够完整 8 （二）风险评估问题分析 8 1．公司全面风险控制意识缺失，风险识别能力差 8 2．公司风险的应对对策不完善 8 （三）控制过程存在问题 9 1．财务管理制度不健全 9 2．资金管理未得到优化 9 （四）信息与沟通问题分析 9 1．信息传递水平不高，沟通