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第一、二章 1、（ ）是指主体对所确认的风险采取必要的措施，以保证其目标得以实现的政策和程序。 A、控制环境 B、风险评估 C、控制活动。 D、信息与沟通 2、内部控制系统阶段是内部控制发展的第一阶段 ( ) 3、2012年美国国会通过的《萨班斯-奥克斯利法案》第404条款及相关规则采用的是（ ） A、内部控制体系 B、内部控制结构 C、内部控制整合框架。 D、企业风险管理整合框架 ;4、在COSO内部控制框架中，属于其他要素基础的是（ ）。 A、信息与沟通 B、 监控 C、控制环境. D、信息与沟通 5、关于我国内部控制规范的框架体系，下列说法错误的是（ ）。 A、 我国目前内部控制规范框架是由基本规范、应用指引、评价指引和审计指引四部分组成 B、内部控制应用指引是内部控制体系的最高层次、起统驭作用。 C、内部控制评价指引是为企业管理层对本企业内部控制有效性进行自我评价提供的指引 D、内部控制审计指引是注册会计师和会计师事务所执行内部控制审计业务的执业准则 ;6、下列属于内部控制整合框架中提出的目标是（ ）。 A、战略目标。 B、经营目标。 C、报告目标。 D、合规目标 7、我国企业内部控制基本规范规定的企业建立与实施内部控制的原则是（　 ） A、全面性原则。 B、重要性原则。 C、成本效益原则。 D、适应性原则。 E、制衡性原则。 ;8、下列选项中，不是内部控制局限性的是（ ） A、管理人员徇私舞弊 B、越权操作。 C、合谋串通。 D、成本效益限制。 E、外部审计人员审计不力 9、内部控制制度在促进企业实现发展战略方面具有一定的作用，但内部控制仅仅为目标的实现提供合理保证，而不是绝对保证。 （ ） 10、内部控制是由企业董事会、监事会、经理层实施的，与普通员工没有关系。 （ ） ;第三章思考题：;3、影响企业发展战略的因素包括（ ）。 A、企业经营环境变化的风险。 B、科技发展的风险。 C、走向国际化的风险。 D、企业内部发展的风险。 D、资本运营的风险。 4、一个企业的组织架构存在缺失或缺陷，其他一切生产、经营、管理活动都会受到影响。 （ ） 5、人力资源使用不当导致人不能尽其责，物不能尽其用是人力资源管理中的主要风险之一。 （ ）;6、为企业提供精神支柱，提升企业的核心竞争力，还可以为内部控制有效性提供有力保证的是（ ）。 A、企业的规章制度 B、企业文化。 C、管理层的管理理念 D、管理者与员工的关系 7、企业治理架构可以分为（ ）。 A、决策机构 。 B、执行机构。 C、管理机构 D、监督机构。 D、生产机构 ;8、企业人力资源的组成部分包括（ ）。 A、股东 B、高管人员。 C、专业技术人员。 D、一般员工。 D、负责公司年审的外部会计师事务所人员 9、完善的内部环境是企业内部控制有效性的保障，有效的内部控制又将推进内部环境的不断完善。 （ ） 10、一个企业的组织架构存在缺陷或缺失，并不会对其他一切生产、经营、管理活动产生不利影响 （ ） 11社会责任只会增加企业负担，不会给企业带来任何经济利益（ ） ;第四章 练习：;4、并不消灭风险源，只是风险承担主体发生改变的风险应对策略是（ ）。 A、风险转移。 B、风险规避 C、风险降低 D、风险承受 5、一般来说，风险分析即为分析风险发生的可能性和影响程度。（ ） 6、一般而言，在对利润产生影响的各因素中，敏感性最低的为单价 （ ） 7、一般来说，企业所面临的一切风险都是可以规避的 （ ） 8、下列各项中，属于战略目标中业绩目标的有（ ）。 A、资本利润率。 B、新产品比率 C、利润增长率。 D、市场开发能力 E、 盈亏平衡点