商业银行资本金的构成方式.pptx

第二章 商业银行资本管理;2.1《巴塞尔协议》与商业银行资本金;一、《巴塞尔协议》的内容 二、1988年《巴塞尔协议》的缺陷 ;一《巴塞尔协议》的目的;二《巴塞尔协议》的内容;（一）商业银行的资本组成;永久性的股东权益; 公开储备; 非公开储备(隐蔽准备); 资产重估储备; 普通准备金;混合资本工具;长期附属债务;扣除项目; 资本充足率=资本/风险资产 ? ;（三） 风险权数体系的确定;（四）风险资产的计算;项 目 ;贷款 ;总资本 ;三《巴塞???协议》的优缺点;缺 陷;2.1.2?《新的资本充足比率框架》 的基本内容及其影响;一 新协议的目标;二《新的资本充足比率框架》的三大支柱 ;（一）最低资本要求;计算方法;1 信用风险加权资产的确定;标准法;内部评级法;2 市场风险和操作风险;操作风险的计算;市场风险的计算;该银行的资本充足率;（二）监管当局的监管检查; 监管原则;原则之二：银行应有一套程序，可以根据银行的风险程度来评估资本充足率，并具备将资本保持在适当水平的相应策略。 ;原则之三：监管部门审查并评审银行对其资本充足率的评估结果和相应的资本策略以及其遵循资本标准的情况。;原则之四：?监管部门能够尽早干预，以防止资本下滑到审慎水平之下。;（三）有效的市场约束 ; 充分的信息披露——增强透明度 经营业绩 财务状况 风险管理办法和操作 风险暴露 会计方法 基本业务管理和公司治理信息 重点是：信用风险的披露;三《新资本协议》的几大创新;2.1.3《巴塞尔协议》 对世界银行业的影响;一《巴塞尔协议》对世界 各国商业银行的影响;二《巴塞尔协议》对商业银行 具体的经营管理的影响;三 我国银行风险资本监管的意义;内部评级的作用：;有效内部评级系统的内容;具体措施 ;2.2 商业银行资本金的构成 及需要量的确定;2.2.1??? 商业银行资本金的构成;一、 商业银行资本金的概念;（一）商业银行资本金;（二）商业银行资本金的内容;;二、我国商业银行资本金的构成;实收资本;资本公积;盈余公积;未分配利润;贷款呆帐准备金;坏帐准备金;投资风险准备金;五年及其以上的长期债券 ;资本金中的扣除项目;二　我国股份制商业银行的资本构成;;返回;2005年按一级资本排序的全球前10家最大银行;名称;2.2.2 资本充足与银行稳健;一　资本充足与银行稳健;资产;【案例】强强联合 优势互补; 同年的3月10日，巴黎国民银行突然提出合并计划，以兴业银行股票溢价14%，巴黎巴银行股票溢价24%的价格在市场上强行收购，以求达到持有两行股票50.01%的多数权而完成合并，合并后资产总额达到8500亿欧元，资本市值达到510亿欧元，员工13.5万人，成为世界上最大的银行，这一计划得到了法国银行监管当局的支持。;2.2.3 商业银行资本金需要量的确定;一、决定资本需要量的客观因素;二　商业银行资本金需要量的确定方法;单一比例法;类型;;; -----是美国金融监管当局现今使用的对商业银行的全面状况进行监督、检查和评级的一种金融管理制度。因其检查评价的五个方面内容 资本充足率Capital、资产质量Asset、经营水平Management、收益Earnings、流动性Liquidity）的英文头一个字母组合恰为英文单词“骆驼”（CAMEL），所以被称为骆驼评级制（CAMEL Grade System） ; 2.3 商业银行资本金的筹集方式与选择;2.3.1 商业银行资本的筹集方式;???一、 从银行外部筹措资本;发行普通股; 发行优先股;;二、从银行内部筹措资本;??式中：SG——银行资产增长率 TA——银行总资产 △TA——银行资产增长额;SG1=;式中：ROA——银行资产收益率 DR——银行红利分配比例 EC1/TA1——资本比例;;ROA（1-DR）+ △EK/TA1;仍以上例: △EK=TA1{SG1[（EC1/TA1） -ROA（1-DR）]-ROA（1-DR）} =115{15%[(15.87/115)