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1.下列税金中,不应计入存货成本的是()
A.一般纳税人进口原材料支付的关税
B.一般纳税人购进原材料支付的增值税
C.小规模纳税人购进原材料支付的增值税
D.一般纳税人进口应税消费品支付的消费税
2.某增值税小规模纳税人,外购原材料一批,取得增值税普通发票注明的价款为
20万元,
增值税税额为
3.4万元,在购入过程中支付运费
1.11万元,则该企业原材料的入账金额为()
万元。
A.23.4
B.21
C.24.51
D.20
3.某公司2017
度应交纳的税金为:增值税
290万元,消费税300万元,车船税
20万元,房
产税40
万元,印花税2万元,城镇土地使用税
20万元,企业所得税400万元,则企业上
述税金中应计入管理费用的金额为(
)万元。
A.382B.782C.82D.2W
4.甲公司为增值税一般纳税人, 2017年3月2日从境外购入一批原材料,
口增值税29万元,当月已向海关申请稽核比对,作出相关会计处理。
以银行存款支付进
借:应交税费—待抵扣进项税额 29
贷:银行存款 29
5.某增值税一般纳税人当月销项税额合计
120万元,进项税额
80万元,进项税额转出
5万
元,预缴增值税102万元,账务处理
借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
35
贷:应交税费—未交增值税
35
甲公司2017
年5月1日外购一栋办公楼,取得增值税专用发票上注明的价款为
8000万元,
增值税税额为
880万元,支付产权登记费12
万元,支付契税
320万元。
借:固定资产
8332
应交税费—应交增值税(进项税额) 528
—待抵扣进项税额
352
贷:银行存款
9212
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