万通地产_成本管理解析_55PPT.pptxVIP

万通地产成本管理简介 北京万通地产股分有限公司 成本管理中心 ;;一、万通地产概况;万通地产组织机构;;二、万通地产业务管理组织;万通地产管理组织架构;;三、万通地产业务管理模式与任务;万通地产项目开发6个业务阶段主要工作分解及目标;;四、总部和项目公司的权责关系;四、总部和项目公司的权责关系;四、总部和项目公司的权责关系;四、总部和项目公司的权责关系;四、总部和项目公司的权责关系;四、总部和项目公司的权责关系;四、总部和项目公司的权责关系;四、总部和项目公司的权责关系;;五、各业务阶段的相关制度及流程介绍;成本管理的紧迫性认知及应对措施;万通地产成本管理的过去和未来愿景;管理制度制定的特点;数据分析与储存;万通地产成本管理规程体系;万通地产成本管理规程体系;事中管理;事后管理;;解决方案 资料准备：市场研究、调查大市政配套条件、技术经济指标、产品定位、标准化 成本估算 ：估算科目划分、技术经济指标及品控标准假设条件的制定、倒逼成本 动态调整、修正：投资评审委员会;倒逼目标成本原则;共性问题 易忽视设计阶段成本控制 设计阶段成本失控：概算超估算，预算超概算，结算超预算现象严重 限额设计方法不当、操作性不强 ;确定目标成本的基本原则： 标杆瞄准—市场研究、成本标杆； 产品定位、系统标准的定性、定量化描述； 倒逼成本--合理预期税前盈利额倒逼项目总目标成本 目标成本编制的责任界定： 不同阶段的目标成本编制责任、审核、审批权限。 目标成本科目划分原则： 一级科目固定不变，二、三级科目依据《合约规划》编制 各阶段目标的定义与作用： 可研论证决策---可研目标成本； 方案设计---计划目标成本； 初步设计---目标控制成本； 施工图---目标成本;共性问题 目标成本的准确性 目标成本分解的合理性 目标成本对各阶段设计、招标、采购及施工管理的指导意义 目标成本的动态修正或调整，审核、审批 ;对策及解决方案 合理确定合约规划、一步到位：充分考虑施工特点、效率最大化要求，根据合约管理层次、标段划分、工期要求、工序搭接及技术经济合理性等要求合理制定标段、合同包、合约关系、合约范围、合同条款。 施工及设备、材料进场计划：依据工程总控进度计划及合约规划编制，作为采购中心编制招标采购计划的依据 工作程序：资料准备、合约规划编制、建议审批;动态成本的核心--实时性，动态指的是在报告期，实时掌握项目最新的成本状态。强调在项目执行过程中对项目的预期成本进行实时核算，避免木已成舟，死后验尸，失去纠偏的时机。 一个中心，三条主线： 一个中心：动态成本=合同性成本＋非合同性成本＋待发生成本。合同性成本是动态成本中变动性最大的部分，其高变动性决定了它是成本控制的重中之重。而“非合同性成本”，如“政府报批报建费用”等，则相对容易控制。正是因为工程招标采购与合约执行管理结果的不确定性，导致了成本控制的复杂性，表现为“变更黑洞”、“款项超付”等成本失控现象。我们在成本管理中必须“以合同为中心”。 三条主线：“动态成本”、“实际发生成本”、“实付成本”。“动态成本”反映任意时段项目的综合成本及结构分布；“实际发生成本”指的是项目当前已审定的工程量，与“动态成本”对比可反映出项目整体进度；“实付成本”指的是实际已支付的款项，与“实际发生成本”对比反映出款项的支付进度，包括应付、实付的情况。这三条主线可以很好的反映项目成本执行的全貌。;动态成本管理系统——管理目标成本/动态成本的重要工具 实时统计动态成本相关数据，进行成本核算。 实时反映项目成本的动态信息,辅助建立成本结构体系、规范操作流程、实时记录跟踪核心业务进展。 整个系统的核心是围绕合同管理进行，包括估算成本、目标成本、合同台帐、合同变更、合同结算、支付管理、资金计划、动态成本核算等功能。 透明和实时查询，让相关人员提高效率并且对项目进行动态监控。 系统通过即时反应目标成本和动态成本的差异，并及时提出纠偏建议，大幅提升企业对成本的掌控能力，加快决策进程，进而提高企业的核心竞争力。 ;月度动态成本报表及报告： 1.项目成本部每月根据编制的《动态成本月度报表》，分析总结截至报告期的成本状况，作出报告期动态成本与目标成本之间差异的分析性结论，分析差异产生的原因及弥补建议性意见。 2.成本中心在审阅分析各项目的月度成本报告后综合提出独立分析报告，针对可能突破目标成本的风险因素提出预警，提出具体解决建议. 纠偏措施： 1. 如果动态成本可能出现超过目标成本的原因是由于采购招标结果偏高，需要分析具体原因，检讨采购招标的技术标准的适用性并提出调整招标采购策略的具体办法。 2. 如果动态成本可能出现超过目标成本的原因是由于工程管理计划性不强、造成工程洽商或设计变更偏多，工程管理中心、设计中心需要针对