某公司内部控制和萨宾斯管理方案.pptx

内部控制和萨宾斯法案;一、基本概念阐述 二、内控系统整体架构 三、内部控制的实施 ;;管理风险;风险的后果？;风险如何最小化？;内部控制如何降低风险？;;内部控制的重要性（续）;内控系统的整体架构;控制环境;控制环境－管理哲学和经营风格;独立董事 专门委员会 设立审计委员会，及委员会成员资格要求 审计委员会职责 专门委员会与外部中介机构 监事会 监事会职责 监事会与外部中介机构 ;风险评估;如何有效地进行风险管理;控制活动;控制活动的类型;一些重要的内控方法;不相容职务相互分离控制－示例;授权批准控制;内部报告控制;信息系统控制－目标;一般信息系统控制;信息与沟通;监督;内部控制的主体:管理