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第十章 流动资产管理 主讲人： ; 第一节 现金和有价证券管理第二节 应收账款管理第三节 存货管理; 第一节 现金和有价证券管理;一、现金管理的目的和内容;企业持有现金的动机 ;一、现金管理的目的和内容;现金管理的内容 ;二、目标现金持有量的确定;目标现金持有量的成本分析模式图;存货模型 将企业现金持有量和有价证券联系起来，即将现金的持有成本同转换有价证券的成本进行权衡，以求得两者相加总成本最低时的现金余额从而得出目标现金持有量。 现金的持有成本（机会成本） 转换有价证券的成本（现金交易成本）