企业效绩评价体系-案例.docVIP

××××公司 效绩评价工作方案 一、评价对象 ××××公司 二、评价目的 探索运用企业效绩评价方法，加强国有企业领导班子的考核管理，服务于国有企业改革，推动企业转换经营机制， 建立政府部门与国有企业之间的新型关系。 三、评价年度 2000年1 四、评价依据 1、法规政策依据 （1）《 关于对中国对外贸易运输（集团）公司等3户中央直管企业（集团）开展效绩评价工作的方案》（2001年）； （2）《国有资本金效绩评价规则》； （3）《国有资本金效绩评价操作细则》； （4）《国有资本金效绩评价指标解释》； （5）《国有资本金效绩评价计分方法》； （6）《国有资本金效绩评价标准值》； （7）《国有资本金效绩评价评议指标参考标准》； （8）《社会中介机构参与企业效绩评价工作规范》（讨论稿）； （9）《2001年中央直管企业（集团）效绩评价工作程序》（讨论稿）； （10）《关于企业效绩评价工作有关问题的处理意见》（讨论稿）； 2、被评价公司按照本次效绩评价的要求提供的资料； 3、评价工作人员通过现场调查、核实、寻访等方式获取的资料。 五、评价工作程序与时间进度 评价工作前期准备 1、时间：大约10个工作日 2、工作内容：委派工作人员，制定具体工作计划，拟订企业应提供资料清单。 资料与数据的现场采集 1、时间：根据企业规模和评价工作量确定。 2、工作内容：将资料清单下达评价企业，其他内容见第六条。 综合评价与报告初稿（送审稿） 1、时间：约10个工作日。 2、工作内容：见第七条。 交换意见、定稿与总结 1、时间：约10个工作日。 2、工作内容：将综合评价结果、评价报告和评价分析报告呈效绩评价委托方，并征求专家组与企业意见，修改定稿并进行总结。 六、现场资料采集阶段工作内容 （一）现场工作抽查范围 与委托方商定抽查范围。 （二）基本评价工作现场工作内容 1、关于财务基础数据的完整和真实性 若评价单位已经过年度审计，并且审计意见为清洁无保留意见，本次基础数据核实工作将主要采取抽查的方式进行。重点抽查可能影响企业经营效绩的以下几个方面： （1）有否提前或滞后确认收入的情况：包括但不限于收入挂帐、未达帐项、截止日变动、帐外收入等； （2）有否多进或少进成本的情况：包括但不限于折旧、摊销和计提情况，存货成本核算等。 2、收集会计报表外的财务数据，包括但不限于： （1）了解企业组织结构中，各职能部门的分工及落实情况； （2）了解企业是否存在经营亏损挂账问题，核实待处理财产损失、待摊费用、预提费用、往来账户等； （3）了解企业不良资产：三年以上应收账款、积压商品物资、不良投资等； （4）收集基本财务数据：利息支出；利率变动对利息支出和经济效益评价指标的影响。 3、计算口径问题： （1）会计报表合并范围：了解子公司应纳入而未纳入合并会计报表的原因； （2）经营年度内是否发生清产核资损失核销（冲减国有权益）的情况； （3）企业在评价年度是否发生资产无偿划入或划出事项； （4）影响所有者权益的其他因素：税收返还、财政拨款形成实收资本的部分。 4、关于需要对评价结果进行特别调整的事项 （1）企业是否存在长期得不到消化处理的历史遗留问题，如由于历史原因形成的政策性亏损挂帐； （2）企业承担的各种社会负担（如基础教育、企业职工住房改革应核转的住房周转金等）； （3）企业有否安全事故、重大污染事故和重大泄密事故。 5、核查其他需要特别关注的问题 （1）各项优惠政策（如税收返还、贴息贷款）具体执行情况； （2）企业关联交易处理； （3）其他需关注的重要事项：包括但不限于贷款抵押、对外担保等。 （三）评议指标现场工作内容 1、企业情况调查 （1）了解企业领导班子的知识结构、管理经验及水平、工作效率、协作精神等； （2）了解企业产销情况、产品质量、相关的质量监控措施； （3）考查企业的销售服务质量及售后服务情况； （4）了解企业的组织结构、内部控制制度的制订及执行情况； （5）了解集团公司与各级子公司及子公司之间的业务关联； （6）了解企业在职员工的素质：学历、岗位技能水平、精神面貌等； （7）考查企业生产环境（包括环保措施）、技术装备及设备利用情况、技术开发的实力（包括资金和人才）、自动化管理等服务硬环境； （8）了解企业在所在行业的影响力：行业排名、辐射带动作用、管理经验、安排就业能力等； （9）了解企业的中、长期发展计划及相关的经营措施。 2、进行问卷调查 （1）调查对象 评价单位的员工：集团公司调查中层领导干部及普通职工，以普通职工为主，占被调查对象的70%以上；子公司调查领导层及普通职工，以领导层为主。 （2）调查方式 为保证调查结果的真实有效，整个调查过程由评价工作人员独立组织、监督和控制，防止被评价企业领导班子实施影响。具体操作方法为：根据调查单位的员工数量，