康缘药业内部控制项目建议书.pptxVIP

二OO四年九月;目 录;目 录;目 录;目 录;目 录;本版本为与康缘药业高层领导交流稿，经康缘药业高层领导审阅、修改、确认后，作为康缘药业在财务管理方面的纲领性文件； ;康缘药业财务管理报告第一部分; （一）康缘药业管理关系 （二）康缘药业财务管理模式;股东方与经营者责权不清，越位管理; 资金的安全和风险控制体系薄弱 部分中层管理人员市场意识淡薄，易于小富即安 怎么理顺与投资企业的管理关系? 现阶段财务管理体系如何建立、应满足哪些功能？ 集权与分权问题（领导的精力与关注问题度成正比） 赢利模式问题： ;决策;康缘药业;利润中心含义：以产品经营为核心，追求利润最大化。;资本营运中心;技术支持中心;风险控制中心;董事会;康缘药业财务管理报告第二部分;投资者的意识、经营者的认识、内部控制的机制、授权的执行、组织的保证、人员的安排等各方面反映出风险控制严重失衡； ;;财务总监委派制;财务管理委员会;财务总监; 内部审计和外部审计制度是一种辅助方法，通过对分支机构及子公司财务集中控制的结果进行审查，在一定程度上保证了其他控制方法的实施；虽然不进行直接控制，但对于财务集中控制却是必不可少的。 ; 向各投资企业的董事会推荐经营者人选，定期对在职经营者及经营团队进行综合考评，外引、内培与储备相结合，逐步形成完善的职业经理人梯队； ;全面预算管理; 企业集团是