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2021年公司货币资金 管理制度 2021年2月 TOC \o 1-5 \h \z \o Current Document 第一章总则 \o Current Document 第二章授权与审批 第三章现金的管理 第四章银行存款的管理 第五章票据、印章的管理 第五章票据、印章的管理 第六章附则 11 第一章总则 第一条为了加强和控制公司货币资金管理，确保货币资金的安 全，提高资金营运效率，监督和控制使用资金，保障企业经营活动所 需资金的供给,创造资金效益最大化，控制公司财务风险，保障企 业资金安全，根据《企业会计准则》及有关法律法规，制定本制度。 第二条本制度所称货币资金，是指企业所拥有或控制的现金、 银行存款和其他货币资金。 第三条公司财务部负责货币资金的收支核算，公司负责人对公 司货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及货币资金的安全完 整负责。 第二章授权与审批 第四条公司实行业务部门与财务部门双线控制并最终由有权审 批机构审批的货币资金管理制度。 （一）任何一项货币资金支出都必须分别经过业务部门和财务部 门的审核。业务部门的审核是指包括主管、部门经理、部门总监及事 业部总经理在内的各级人员，按照规定的额度权限，对货币资金支出 所对应业务的真实性、合理性进行的审核。 财务部门的审核是指包括资金计划和财务审核人员、财务经理、 财务总监在内的各级人员,按照规定的额度权限，对货币资金支出相 关财务票证的真实性、合法性和审批手续的完整性进彳亍的审核。 （二） 公司运用资金涉及的交易包括但不限于： 1、 购买或者出售资产； 2、 对外投资（含委托理财、对子公司投资等,设立或者増资全 资子公司除外）； 3、 提供财务资助（含委托贷款）； 4、 提供担保（指上市公司为他人提供的担保,含对控股子公司 的担保）； 5、 租入或者租出资产； 6、 签订管理方面的合同（含委托经营、受托经营等）； 7、 赠与或者受赠资产； 8、 债权或者债务重组； 9、 研究与开发项目的转移； 10、 签订许可协议； 11、 放弃权利（含放弃优先购买权、优先认缴出资权利等）； 12、 购买原材料、燃料、动力； 13、 销售产品、商品； 14、 提供或者接受芳芳； 15、 委托或者受托销售； 16、 关联双方共同投资； 17、 其他通过约定可能造成资源或者义务转移的事项。 （三） 公司股东大会、董事会、总经理、董事长、财务总监负责 资金支付的最终审批。具体审批权限如下：