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贸易公司财务管理制度 【最新资料，WORD文档，可编辑】 贸易公司财务管理制度 贸易公司财务管理制度 总 则 1、 依 据 《 中 华 人 民 共 和 国 会 计 法 》 、 《 企 业 会 计 准 则 》 制 定 本 制 度》 。 2、 为规范公司日常财务行为 , 发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中 的作用 , 便于公司各 部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督 , 同时进 一步完善公司财务管理制度 , 维护公司 及员工相关的合法权益 , 制定本制 度。 财务管理细则 一、财务工作岗位职责 ( 一 ) 会计职责 1、 按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账 , 做到手续齐备、数 字准确、账目清楚、处理 及时。 2、 发票开具和审核 , 各项业务款项发生、回收的监督 , 业务报表的 整理、审核、汇总 , 业务合 同执行情况的监督、 保管及统计报表的填报。 3 、 会计业务的核算 , 财务制度的监督 , 会计档案 的保存和管理工 作。 4、 完成部门主管或相关领导交办的其他工作。 ( 二 ) 出纳职责 1、建立健全现金出纳各种账册 , 严格审核现金收付凭证。 2、严格执行现金管理制度 , 不得坐支现金 , 不得白条抵库。 3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结 , 及时核对 , 保证帐实 相符。 二、现金管理制度 1、 所有现金收支由公司出纳负责。 2、 建立和健全《现金日记帐》簿 , 出纳应根据审批无误的《现金支 出证明单》 、 《现金收 入证明单》 逐笔顺序登记现金流水收支帐目 , 并每天结 出余额核对库存。 作到日清月结 , 帐实相 符。 3、 出纳收取现金时 , 须立即开具一式三联的 《现金收入证明单》 , 由缴款人在右下角签名后 , 交缴款人、出纳、会计各留存一联。 4、 任何现金支出必须按相关程序报批 ( 详见支出审批制度 ) 。因出 差或其他原因必须预支现 金的 , 须填写借款单 , 经总经理签字批准 , 方可支 出现金。 5、 收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章 , 并在原始 单据上加盖现金收、 付讫章 , 防止重复报销。 三、支票管理 1、 支票的购买、填写和保存由出纳负责。 、 建立和健全《银行存款日记帐》簿 , 出纳应根据审批无误的银行 单据 , 逐笔顺序登记银行流 水收支帐目 , 并每天结出余额。 3、 出纳收取支票时 , 须立即开具一式三联的《支票收取登记表》 , 由缴款人在右下角签名后 , 交缴款人、出纳、会计各留存一联。 4、 支票的使用必须填写 《支票领用单》 , 由经办人、主管会计、 总经理签字后出纳方可开出。 5、 所开出支票必须封填收款单位名称。 6、 出纳依据支票领取单 , 序时登记在支票领取簿上 , 加强支票管 理。 四、印鉴的保管 1、银行印鉴必须分人保管。 2、印章包括企业公章、合同专用章、财务专用章、发票专用章、法人 私章。 3、财务专用章和法人私章分别由会计和出纳负责保管。 4、公章使用应在《公章使用登记簿》登记。 五、现金、银行存款的盘查 1、 出纳人员在每周完成出纳工作后 , 应将库存现金、银行存款的上 存、收入、支出、结存情 况, 编制 “出纳报告表” , 并对由出纳保管的库存现 金 , 由会计或总经理指定人员于每月终了进 行定期对帐盘查 , 其他时间进行 抽