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（财务会计）企业所得 税会计习题参考答案 企业所得税会计习题参考答案 壹、单项选择题 1 、C2 、B3 、A4 、B5 、D6 、C7 、C8 、C9 、C10 、C11 、B12 、B13 、A14 、B 二、多项选择题 1 、BC2 、ABC3 、AC4 、AB5 、ABCD6 、ACD7 、BD8 、ABCD 三、判断题 1 、×2 、×3 、×4 、×5 、×6 、×7 、×8 、×9 、×10 、√11 、×12 、×13 、√14 、× 15 、×16 、√17 、√18 、×19 、√ 四、实务题 1 、业务招待费列支限额=1500 万×5‰+(4000 万-1500 万)×3‰=15 万元 应纳税所得额=4000-3800+20-15-79.7-14.3=111 万元 应交所得税额=111×33%=36.63 万元 计提： 借：所得税 366300 贷：应交税金—应交所得税 366300 交纳： 借：应交税金—应交所得税 366300 贷：银行存款 366300 结转本年利润： 借：本年利润 366300 贷：所得税 366300 2 、(1)存在问题：所得