管理费用销售费用营业外支出管理业务流程修订对照表.docxVIP

Document number【980KGB-6898YT-769T8CB-246UT-18GG08】 Document number【980KGB-6898YT-769T8CB-246UT-18GG08】 管理费用销售费用营业外支出管理业务流程修订对照表 “管理费用、销售费用、营业外支出管理业务流程” 修订对照表 原流程 现修订为 备注 三．业务流程步骤与控制点 各分（子）公司建立费用管理制度，经分（子）公司经理批准后执行。费用管理制度包括但不限于差旅费管理、业务招待费管理、通讯费管理、运输（车辆）费管理、销售服务费管理、罚款捐赠支出管理、驻外单位费用管理等内容。 分（子）公司各级费用责任部门（单位），按照费用管理制度合理安排、严格控制本部门（单位）费用。 各分（子）公司建立费用管理制度，经分（子）公司经理批准后执行。费用管理制度包括但不限于差旅费管理、业务招待费管理、通讯费管理、运输（车辆）费管理、销售服务费管理、罚款捐赠支出管理、驻外单位费用管理等内容。管理制度应明确各项费用的审批权限。 修订 各级财务部门对发生的各种费用支出，按照股份公司内部会计制度规定进行归集、分配,由财务部门不相容岗位人员稽核。 【ERP】月末各级财务部门检查ERP系统中各成本中心及订单费用