财务部工作流程纲要纲要及规章学习制度.docx

精品文档 精品文档 袇 袅蚆 袃肇 蒁芀 羇蚅 芅PAGE PAGE10 精品文档 PAGE 财务部工作流程及规章制度 财务部工作流程及规章制度 为加强财务管理，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合本公司详细实际，特拟订本公司财务制度流程。 一、 公司财务部门的职能和工作任务是： 财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上， 严格执 行财经纪律，认真贯彻执行国家有关的财务管理制度； 成立健全财务 管理的各样规章制度，加强经营核算管理，合理使用资本；实时达成 需要上交的税费；反应、监察财务计划的执行情况， 对有关机构及财 政、税务、银行部门认识，检查财务工作，应主动提供有关资料。积 极为经营管理服务，以提高经济效益，壮大公司经济实力为宗旨。财 务管理工作要贯彻“节俭办公司”的目标，节俭节俭、精打细算、在 公司经营中遏止浪费和一切不必要的开支， 降低生产成本，提高公司 利润。 二、会计的主要工作职责是： 、按照国家会计制度的规定、记账、报账做得手续完备，数字正确，账目清楚，如期报账。 、按照经济核算原则，定期检查，剖析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，查核资本使用效果，实时向总经理提出合理化建议，当好公司领导的参谋。 司名称相符，所填数据金额要字迹清楚不能涂改，发票背面要有经手人和审批人签章。 费用报销单式样 ㈡、差旅费报销流程：填写：差旅费专用报销单（附后）→总 经理审批签章→部门经理审批签章→财务审核→报销人签章；按此流程方可报销。 各样票据、票据报销结算时间为每月1—28日期间到财务部报销结算，其它时间不能报销，此外当月发生费用要当月报销，这样能更加正确确实认反应当期损益、利润情况。正常的费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。严格资本使用审批制度。会计人员对一切审批手续不完备的资本使用事项，有权拒绝办理。 五、公司对外销售产品设施、采购原材料的财务制度规定 : 、对外签订设施销售合同后，办公室将合同复印文本和对方单位开票信息交财务一份，如因其它原因较长时间无法取得正式合同，需公司内部表格方式告之财务。（附后）已便对预收款项进行管理。财务收到预收款和结算款实时告之公司办公室。对外所签订的合同字迹一定要清楚，内容要完整；避免开票时因字迹不清而发生错误，如：委托代理人（合同签约人）、所售设施名称、型号、数量、单价、金额和电话。财务人员根据已获批准签订的销售合同，实时做好收款开 票和催款工作。开票需提前一天告之财务。开票时间为每月5—27 日，其它时间不能开票。（增值税票） 公司内部表格式样; 本公司合同签约 合同总金 人 额 对方单位详尽名 电话 称 售出商品名称 型号 对方付款方式 付款时 开票时间 间 对方单位经办人 数量 单位 单价 、公司外购原材料需有原材料采购合同，办公室将合同复印 文本交财务一份，按合同签约的规定准时支付款项，合同中所载明的对方单位名称、开户行、帐号、行号等必须要清楚。待原材料到货查收入库取得正式发票，发票需经办人签字、总经理审批签字、网上认证通事后，再将原材料结算剩余款汇入对方单位。 六、公司公章及各业务专用章的保存： 公司公章及各业务专用章要设专人保存，要成立公章的登记制度；即公司公章由办公室负责人专人保存；公司合同专用章由销售部负责 人专人保存；公司财务专用章由财务部负责人专人保存；公司发票专用章、法人名章、银行收付讫章、现金收付讫章及网银电子钥匙由财务部出纳员专人保存。 进帐制度： 公司所有收回来的工程款必须先在前台处登记后，在交往财务（或由前台代交财务），财务将信息转告总经理，若是银行转帐，必须由财务转告前台和总经理；三方每周五查对一次。 八、固定财产必须由财务部合同办公室每年盘点一次，对 盘盈、盘亏、报废及固定财产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时办理完成。 九、因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠。非因公务并经总经理批准，任何人不得借支公款。 十、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理报批。所有空白支票及作废支票均必须寄存保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。 十一、正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。 办公用具、用品购买与管理 十二、所有用具必须统一由综合部专人管理。办理登记领用手续。 十三、个人领用的办公用品、用具要妥善保存，不得随意抛弃和外借，工作调换时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。 其它事项 出差补助每人天天100元，其中包括30元饭费、住宿4 0元、车费20元、电话费10元。随同经理出差没有补 助，由经理实报实销。出差的车票