15 营运资金管理.docx

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2021-06-07 发布于内蒙古
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第15章营运资金管理 1. （1）存货周转周期=360/存货周转率=360/6=60天应收账款周转周期=360/应收账款周转率=360/10=36天应付账款周转周期=360/应付账款周转率=360/12=30天（2）生产经营周期=存货周转期+应收账款周转期=96天营运资金周转期=生产经营周期-应付账款周转期=96-30=36天 2. 信用期为20天时：应收帐款资金占用 =（元）信用期为30天时：应收帐款资金占用 =（元） 3. （1）年订货总数=4×360=1440（件）（2）EOQ=（件）（3）年平均存货水平=144/2=72（件） 4. （1）（件） ∵必须为100的位数 ∴（件）（2）年订货次数=300,000/5500≈55(次) （3）订货时存货水平=300,000/360×3+1000=3500(件) （4）（件）年订货次数=300,000/4300≈70(次) 订货时存货水平=300,000/360×3+1000=3500(件) 5. 每年对高尔夫球杆的需求量为D=10000*12=120000 每年订货次数： 6. 假设这是一笔一次性销售的交易，而且，如果不授信客户就不购买。给A客户信用购货的NPV=-15*1000+22000*（1-15%）/(1+3%)=3155.340 因此，应该授予信用。 7. 日赊销额=20000/7元平均应收账款=日赊销额*平均收账期=35*20000/7=100000元 8. 一年按52周算，总持有成本=170/2*45=3825元再订购成本=48*52=2496元经济订货量为：，应该减少每次订货量。每年订货次数：最优订货政策是每次订货138份，每年订购64次 9. 每年的赊销额为：40000*365=1460,000 应收账款周转率365/61=6