公司内部会计控制案例分析材料.docVIP

PAGE 2 公司内部会计控制案例分析材料 一、案例叙述 ××公司是国内首批a+h两地上市的大型国有控股公司，主要产品为工业中间品，面对下游工业用户和部份贸易中间商。2021年公司总资产为120亿元，营业收进100亿元。公司一向重视各项治理制度的建设，尤其对财务制度更是严格。公司每年都会花巨资请专业审计机构对公司财务状况进行审计，先是一年一审，后来是半年一审，再后来是一季度一审。且公司内部制度规定，超过2000元的款待费报销，要经过公司负责人签字。公司二级单位业务人员出差，飞机票必需经由公司主要负责人审核。表面瞧来，公司制度完善，治理严格。 但就在2021年，一名一般的营销部会计人