监理公司财务管理制度方案.pdfVIP

监理公司 财务管理制度方案 1 第一节 总则 为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公 司具体情况制定本制度。 第 1条 财务管理工作必须在加强企业宏观控制和微观搞活的基础 上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济 实力为宗旨。 第2条 财务管理工作要贯彻“勤俭节约、精打细算”的方针，坚 决制止铺张浪费和压缩一切不必要的开支，降低消耗，增 加积累。 第3条 公司及下属项目管理公司、综合、业务、业务生产部门的 2 财务收支工作，都必须执行本制度。 第二节 财务机构与会计人员 第 4 条 公司设置财务部。财务部应根据业务工 作需要配备必要的具有相应资格和素质的部门领导，会计 人员、出纳。财会人员职责按《财会人员岗位责任制》执 行。 第三节 会计核算原则及科目报表 第5条 会计工作执行《中华人民共和国会计法》 、《会计人员 职权条例》、《企业会计制度》法律法规的会计核算一 般原则、会计凭证和帐薄、内部审计和财产清查等事 项的规定。 第6条 会计核算采用国家规定的 《企业会计制度》的会计 科 目和会计报表。 3 第7条 记帐方法采用借贷记帐法，记帐原则采用权责发生 制，以人民币为记帐本位货。 人民币同其他货币折算， 按国家规定的会计制度处理。 第8条 一切会计凭证、帐薄、报表中的记录用中文记载，采 用广州金蝶 K/3 财务软件帐套系统管理。 第9条 公司各单位的收益与费用的计算，实行分项目核算， 按部门设帐。 第 10条 公司同一时期的各项收入及其关联成本、费用都必须 在同一时期反映，如应付工资、应提折旧费、应提福 利费等均按规定时间进行计算，不能提前或延后。 第 11条 公司向其他单位借出、投出的资金需经财务部经理审 核，应按借出、投出时交付的资金记帐，所发生的收 益或损失，应按合同签定的时期在损益科目入帐反映。 第四节 资金管理 4 第 12条 库存现金的使用范围 1、 职工工资、奖金。 2、结算起点以下的零星支出（结算起点 1000 元以上 必须采用支票结算方式） 3、 个别业务需要的小额支出。 4、 严禁将公款存入私人帐户。 第 13条 为确保公司资金正常周转， 规范借款管理。 各单位备用 金、差旅费、保证金借款，必须由有关部门和经办人员 填写一式三份领款凭证，详细填写用款内容、事由、日 期、列明借款金额、经办人签名、部门领导签名呈分管 公司领导审批， 金额在三万元