财务报告管理制度.docxVIP

财务报告管理制度 、总则 一） 为了科学、有序地编制财务会计报告 , 确保完整、准确、及时地为江苏广和服务外 包有限公司（以下简称公司）外界财务会计报告使用者提供正确的财务信息 , 为公 司内部经营管理人员的领导决策提供可靠依据 , 特制定本制度。 二） 公司本部及所属子公司、分公司编制财务报告时 , 应遵守本制度。 三） 公司财务部负责财务报告的编制工作。 公司负责人对本公司财务会计报告的真实性、 完整性负责。 、财务岗位分工与职责安排 一） 公司应当建立会计系统的岗位责任制， 明确相关部门和岗位的职责和权限， 确保办 理会计系统业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。 二） 会计系统业务不相容岗位至少包括： 业务经办与审批； 业务经办与会计记录； 会计记录与财产保管； 会计核算与稽核检查； 会计核算与系统维护。 三） 公司负责人 （或法定代表人、 代表公司行使职权的主要负责人， 以下简称公司负责 人）、全体董事及管理层对会计信息的真实性、完整性集体负责。 四） 财务部是会计凭证、 会计账簿和财务报告等会计资料编制的归口管理部门， 公司内 部参与会计资料编制的部门应及时向财务部提供编制会计资料所需的信息， 并对所 提供信息的真实性、完整性负责。 三、内部会计管理制度控制 一） 公司制定内部会计管理制度应遵循下列原则： 符合有关法律、法规和国家规定的各项会计准则和财务会计制度； 公司