电力集团公司工程财务管理制度方案.pdfVIP

完整版 电力集团公司工程 财务管理制度方案 1 第一章 总则 第一条 为加强 ** 电力集团公司 （以下简称公司）工程财务管理工作， 规范工程财务管理行为， 强化财务监督和风险防范， 提升工程财务管理的 集约化水平，特制定本办法。 第二条 本办法主要依据 《国家电网公司工程财务管理办法 （试行）》 （国家电网财 〔2010〕108 号）、《国家电网公司输变电工程结算管理办法》 （国家电网基建〔2010〕173 号），以及财政部《基本建设财务管理规定》 （财建〔2002〕394 号）、《建设工程价款结算暂行办法》 （财建〔2004〕 369 号）等制度办法，结合公司工程财务管理实际情况制定。 第三条 本办法所称工程是指公司新建、 扩建、 改建、迁建和恢复性 建设的电网建设和技术改造工程，以及小型基建、营销、科技、信息 、教 育培训等资本性投入的专项工程。 第四条 工程财务管理的基本任务是 : 贯彻执行有关法律、法规和规 章制度，开展工程全过程财务管理，组织实施工程项目资金预算的编制、 执行、控制和监督，及时筹集项目建设资金，组织开展工程成本核算，准 确编制工程竣工决算报告， 开展分析、 评价和考核工作， 合理控制建设成 本，提高项目投资效益。 第五条 工程财务管理严格执行“五制三算”制度，即项目法人制、 项目资本金制、 合同管理制、 招标投标制、 工程监理制， 以及工程概 （预） 算、工程结算、工程竣工决算。 各单位应当按照财务集约化管理的要求， 健全完善工程全过程财务管 理体系， 优化工程财务管理流程， 加强工程财务管理队伍建设， 不断提高 2 工程财务管理水平。 第六条 本办法适用于公司本部及各分公司、 子公司 （以下简称各单 位），各代管县供电公司参照执行。 第二章 管理职责 第七条 公司财务资产部是工程财务管理的归口管理部门， 负责对公 司系统工程财务管理工作进行指导、协调、监督和考核。主要职责有： （一）制定公司系统工程财务管理办法和工作标准，建立健全监督、 考核、评价体系，指导各单位的工程财务管理工作。 （二）组织公司年度资本性支出预算和月度现金流量预算的汇总、 审 批、监督和考核工作。 （三）平衡公司资金需求， 运用多种筹资手段合理筹措资金， 保证工 程建设资金需求。对限额以上工程资金实行集中支付。 （四）指导各单位开展工程成本管理和会计核算工作， 并对工程资金 使用情况进行监督检查。 （五）指导各单位的竣工决算编制和固定资产转资工作。 （六）组织开展项目经济效益评价及工程财务稽核， 加强和改进工程 财务管理，为公司项目科学决策提供依据。 （七）开展公司本部直管工程的财务管理和会计核算工作。 第八条 各单位财务部门是工程财务管理的具体实施部门， 负责对本 单位的工程项目开展日常财务管理。主要职责有： （一）贯彻执行公司制定的工程财务管理规章制度。 （二）参与项目前期论证、初设概（预