企业内部控制设计方法.pptxVIP

企业财务会计培训讲座;;我国内部控制规范进程;我国内部控制规范进程;我国内部控制规范进程;《内部会计控制》的法律地位;国家统一会计制度进程与框架;《内部会计控制》结构;《内部会计控制》结构;内部会计控制方法与内容一般关系;内部会计控制方法与内容具体关系;一、内部控制概述;内部控制概念演变;内部控制框架定义;对内部控制框架定义理解;内部控制框架内在联系;内部控制成分内容;内部控制成分内容;内部控制成分内容;内部控制成分内容;内部控制成分内容;内部控制成分内容 ;内部控制成分内容;内部控制成分内容;内部控制成分内容;内部控制成分内容;建立内部控制的动因;内部控制局限性;二、内部控制方法;1、组织规划控制;法人治理结构;法人治理结构;法人治理结构;法人治理结构;法人治理结构;法人治理结构;上市公司法人治理现状;完善法人治理结构设想;财务机构设置;设置模式---独立;设置模式---分离;设置模式---托管;会计人员委派;岗位职务分工;不相容职务分离;不相容职务分离;2、授权批准控制;授权批准控制;审批权限一览表;3、会计记录控制;流程图 ---符号（1）;流程图 --符号（2）;流程图 --符号（3）;流程图绘制方法;流程图绘制举例;;流程图绘制举例 （续）;;4、实物保护控制;实物保护控制;5、职工素质控制;6、风险防范控制;7、全面预算控制;企业目标;8、内部报告控制;编制内部报告要求;;内部报告体系;9、电算化系统控制;电算化系统控制;10、内部审计控制;内部审计控制;法人治理结构与内部审计关系;内部审计控制;三、内部控制设计;内部控制设计种类;内部控制设计结构;组织机构设计;岗位说明书;人员管理设计;业务程序设计;1、构造业务循环模型;业务循环模型构造;2、分析常见错误弊端;（例）货币资金业务常见弊端;3、提出控制要点和方法;（例）货币资金业务内部控制要点;4、设计内部控制文本;设计内部控制文本;;设计内部控制文本;设计内部控制文本;内部控制参考资料;电话 128-101261电子信箱：rezhu@online.sh.cn;谢 谢 ！;9、春去春又回，新桃换旧符。在那桃花盛开的地方，在这醉人芬芳的季节，愿你生活像春天一样阳光，心情像桃花一样美丽，日子像桃子一样甜蜜。10月-2010月-20Saturday, October 31, 2020 10、人的志向通常和他们的能力成正比例。10:15:1910:15:1910:1510/31/2020 10:15:19 AM 11、夫学须志也，才须学也，非学无以广才，非志无以成学。10月-2010:15:1910:15Oct-2031-Oct-20 12、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的错儿。10:15:1910:15:1910:15Saturday, October 31, 2020 13、志不立，天下无可成之事。10月-2010月-2010:15:1910:15:19October 31, 2020 14、Thank you very much for taking me with you on that splendid outing to London. It was the first time that I had seen the Tower or any of the other famous sights. If Id gone alone, I couldnt have seen nearly as much, because I wouldnt have known my way about. 。31 十月 202010:15:19 上午10:15:1910月-20 15、会当凌绝顶，一览众山小。十月 2010:15 上午10月-2010:15October 31, 2020 16、如果一个人不知道他要驶向哪头，那么任何风都不是顺风。2020/10/31 10:15:1910:15:1931 October 2020 17、一个人如果不到最高峰，他就没有片刻的安宁，他也就不会感到生命的恬静和光荣。10:15:19 上午10:15 上午10:15:1910月-20