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内部审计实务和案例 ;一、 内部审计制度（章程）的制定;一、 内部审计制度（章程）的制定;一、 内部审计制度（章程）的制定;一、 内部审计制度（章程）的制定; 二、关于审计风险。 ;信息四则 ;附：关于国际注册内部审计师（一）;附：关于国际注册内部审计师（二）;附：关于国际注册内部审计师（三）;关于中国内部审计执业准则（征求意见稿）;关于中国内部审计执业准则（征求意见稿）;二、COSO内部控制框架—控制环境;二、COSO内部控制框架—信息和沟通;二、COSO内部控制框架;三、舞弊防范;三、舞弊防范;三、舞弊防范;三、舞弊防范;三、舞弊防范—对舞弊问题的审计;美国萨班斯法案;第404节 管理层对内部控制的评价 (a) 内部控制方面的要求——SEC应当相应的规定，要求按《1934年证券交易法》第13节(a)或15节(d)编制的年度报告中包括内部控制报告，包括：(1) 强调公司管理层建立和维护内部控制系统及相应控制程序充分有效的责任；(2) 发行人管理层最近财政年度末对内部控制体系及控制程序有效性的评价；(b) 内部控制评价报告——对于本节(a)中要求的管理层对内部控制的评价，担任公司年报审计的会计公司应当对其进行测试和评价，并出具评价报告。上述评价和报告应当遵循委员会发布或认可的准则。上述评价过程不应当作为一项单独的业务。;案例 （一）飞过海的应收款;案例 （一）飞过海的应收款;案例 （一）飞过海的应收款;案例 （二）—存货审计;案例 （二）—存货审计;案例 （二）—存货审计;案例 （三）—傲慢的财务总监 ;案例 （三）—傲慢的财务总监;案例 （三）—傲慢的财务总监;案例 （四）—必要证据;案例 （四）—必要证据;案例 （五）—一份有争议的审计报告;案例 （五）—一份有争议的审计报告;案例 （五）—一份有争议的审计报告;案例 （五）—一份有争议的审计报告;案例 （五）—一份有争议的审计报告;其他案例—上市公司;案例—合资企业;其他案例—合资企业;其他案例—国有企业;其他案例—国有企业;其他案例—内部控制环境;其他案例—事务所;其他案例--美国;;关于财务人员配合审计工作的几个问题;关于财务人员配??审计工作的几个问题;关于财务人员配合审计工作的几个问题;需要思考的几个问题： ;需要思考的几个问题（续）：;; ;9、春去春又回，新桃换旧符。在那桃花盛开的地方，在这醉人芬芳的季节，愿你生活像春天一样阳光，心情像桃花一样美丽，日子像桃子一样甜蜜。11月-2011月-20Sunday, November 1, 2020 10、人的志向通常和他们的能力成正比例。09:51:3009:51:3009:5111/1/2020 9:51:30 AM 11、夫学须志也，才须学也，非学无以广才，非志无以成学。11月-2009:51:3009:51Nov-2001-Nov-20 12、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的错儿。09:51:3009:51:3009:51Sunday, November 1, 2020 13、志不立，天下无可成之事。11月-2011月-2009:51:3009:51:30November 1, 2020 14、Thank you very much for taking me with you on that splendid outing to London. It was the first time that I had seen the Tower or any of the other famous sights. If Id gone alone, I couldnt have seen nearly as much, because I wouldnt have known my way about. 。01 十一月 20209:51:30 上午09:51:3011月-20 15、会当凌绝顶，一览众山小。十一月 209:51 上午11月-2009:51November 1, 2020 16、如果一个人不知道他要驶向哪头，那么任何风都不是顺风。2020/11/1 9:51:3009:51:3001 November 2020 17、一个人如果不到最高峰，他就没有片刻的安宁，他也就不会感到生命的恬静和光荣。9:51:30 上午9:51 上午09:51:3011月-20