企业所得税培训课件.pptxVIP

企业所得税培训课件;一、企业上年度有亏损，本季度有利润，在季度申报企业所得税时是否可以弥补上年度的亏损？;二、2010年度小型微利企业的企业所得税优惠政策有所改变，请问最新的政策规定有何改动？ ;三、按照国家税务总局《关于跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理若干问题的通知》（国税函〔2009〕221号）规定，以总机构名义进行生产经营的非法人分支机构，无法提供有效证据证明其二级及二级以下分支机构身份的，应视同独立纳税人计算并就地缴纳企业所得税。请问，这里的“有效???明”是由总机构提供，还是由总机构所在地主管税务机关提供？ ;四、实行跨省、自治区、直辖市和计划单列市经营汇总缴纳企业所得税的非法人分支机构无法提供有效证据证明其企业所得税由总机构汇总计算缴税的，分支机构是否需要独立计算缴纳企业所得税？ ;五、企业分支机构如何申报企业所得税？ ;五、企业分支机构如何申报企业所得税？（续）;六、企业委托房地产中介公司出租固定资产，通过现金方式支付手续费，是否可以在企业所得税税前扣除？ ;七、分配2008年1月1日之前形成的累积未分配税后利润,外方股东分得的利润需汇出境外，是否要缴纳企业所得税？ ;八、企业租用场地作为经营场所，改建装修费作为长期待摊费用摊销，但企业与出租方签定的合同年限为2年，那么企业对该笔装修费应该在多长时间内摊销完毕？ ;九、企业年底进行存货盘点时发现部分商品变质，应提供哪些证明材料报送主管税务机关进行存货损失的确认审批？ ;十、外商独资企业经工商局审批减少投资资本，抽回的资本金额是否要缴纳企业所得税？抽回的资本金中含有以前年度未分配利润转增的资本，是否缴纳企业所得税？;十一、企业为员工购买的坐火车或飞机的意外伤害险（境内、境外）和出行险等险种，能不能作为生产经营相关的合理费用进行税前扣除？ ;十二、纳税人既有从事牲畜、家禽的养殖，又有从事花卉的种植，按新企业所得税法规定，从事从事牲畜、家禽的养殖，从事花卉的种植减半征收企业所得税，企业应申请享受免税还是减半征收企业所得税？;十三、商业企业能否计提存货跌价准备金，在企业所得税税前扣除？ ;十四、企业因被担保人不能按期偿还债务而承担连带还款责任的损失，可否在企业所得税前进行扣除？?? ;十五、企业员工把私人汽车无偿提供给企业使用，汽油费和保险费是否??以在企业所得税税前列支？ ;十六、银行罚息可否在企业所得税前扣除？ ;十七、公司员工出国考察期间取得的国外票据，能否在企业所得税前扣除？ ;十八、企业可否同时享受《企业所得税法》规定的多项优惠政策？ ;十九、外贸企业收到出口退税款是否要纳税？ ;二十、房地产是否可核定征收企业得税？;二十一、以公司内部个人名义向银行贷款，然后再全部转贷给公司使用，银行开具给个人的货款利息单可否作为企业所得税税前扣除的依据？;二十二、核定征收企业所得税的企业可否享受小型微利企业待遇？;二十三、工资薪金支出税前扣除有何规定？ ;二十四、2008年度后发生的手续费及佣金支出如何税前扣除？ ;二十四、2008年度后发生的手续费及佣金支出如何税前扣除？（续）;二十五、房地产开发产品销售收入的范围是什么？;二十六、房地产企业销售未完工开发产品是否需缴纳企业所得税？ ;END;9、春去春又回，新桃换旧符。在那桃花盛开的地方，在这醉人芬芳的季节，愿你生活像春天一样阳光，心情像桃花一样美丽，日子像桃子一样甜蜜。10月-2010月-20Friday, October 30, 2020 10、人的志向通常和他们的能力成正比例。22:45:0122:45:0122:4510/30/2020 10:45:01 PM 11、夫学须志也，才须学也，非学无以广才，非志无以成学。10月-2022:45:0122:45Oct-2030-Oct-20 12、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的错儿。22:45:0122:45:0122:45Friday, October 30, 2020 13、志不立，天下无可成之事。10月-2010月-2022:45:0122:45:01October 30, 2020 14、Thank you very much for taking me with you on that splendid outing to London. It was the first time that I had seen the Tower or any of the other famous sights. If Id gone alone, I couldnt have seen nearly as much, because I wouldnt have known my way about. 。30 十月 202010:45:01 下午22:45:011