单位内控风险评估报告.docx

单位内控风险评估报告 一、风险评估活动组织情况 （一） 工作机制本次风险评估活动，是在单位内部控制工作领导小 组的领导下，由财务科具体组织实施的。为完成工作，经单位领导同 意，财务科从办公室、人事科、监察室抽调相关工作人员组成内部控 制风险评估小组，专门从事此次风险评估活动。 （二） 风险评估范围1、本次风险评估所涉及的业务范围分为：单 位层面风险和业务活动层面风险。 ①单位层面风险主要包括以下三个方面： 组织架构风险：单位内部机构设置不合理、部门职责不清晰、内 部控制管理机制不健全等情况导致的风险； 经济决策风险：单位经济活动决策机制不科学，决策程序不合理 或未执行导致的风险； 人力资源风险：单位岗位职责不明确、关键岗位胜任能力不足等 导致的风险。 ②业务活动层而风险。本单位经济活动业务层面的风险主要包括 预算管理风险、收支管理风险、政府采购管理风险、资产管理风险、 建设项目管理风险、合同管理风险以及其他风险。 2、本次风险评估所涉及的部门范围主责部门：内部控制工作领 导小组。 配合部门：财务科、办公室、人事科、监察室等相关部门。 （三）风险评估的程序和方法1、风险评估程序本次风险评估活动, 风险评估小组先研究制定了风险评估工作计划，明确风险评估的目标 和任务； 其次组织召开了由各科室负责人参加的动员会，对风险评估活动 做出了动员和安排，要求各科室先进行自查，查找风险点，研究整改 措施，向风险评估小组汇报自查情况； 再次，风险评估领导小组根据各科室的白查情况，选择关键科室 和自查风险点少的科室进行重点检查，对其他科室也进行了快速检 査； 最后，根据各科室白査情况和现场检查的工作底稿和收集到的资 料，进行风险分析，组织编写风险评估报告。 2、风险评估方法本次风险评估活动，采用了风险清单法、文件 审査、实地检查法、流程图法、财务报表分析法以及小组讨论和访谈 等方法以识别风险； 采用了概率分析法、情景分析法和风险坐标图法以分析风险。 （四）收集的资料和证据等情况支持本风险评估报告的主要有风险 评估工作底稿，相关文件、会计凭证、账本复印件，以及各科室的自 查情况等。 二、风险评估活动发现的风险因素 （一）单位层面风险因素单位的部分内控关键岗位的工作人员没有定期 轮岗（风险点A1）。 （二）业务层而风险因素 1、单位预算未分解下达至各科室及业务部门，可能导致预算权威性 不足，执行力不够（风险点B1）; 2、 单位未按规定建立票据台帐，不符合财务管理要求（风险点B2）; 3、 单位支岀事项未严格按照审批权限执行，不符合收支业务管 理制度要求（风险点B3）; 4、 单位在部分资产采购时未严格按规定填写政府采购计划申请 表，仅用供货方清单代替，不符合政府采购业务管理制度（风险点B4）; 5、 单位未按规定定期对的货币资金、固定资产进行核查盘点， 不符合资产业务管理制度（风险点B5）o 三、 风险分析 1、单位总体风险水平根据风险评估表对单位各个层而风险进行打分 评价，单位总体风险水平为25.98（风险最高100分），属于偏低水平。 2、重要和重大风险因素经对以上风险因素进行分析，以上所列 风险因素根据发生可能性和影响程度列表如下： 四、 关于应对风险的措施建议 1、 严格落实关键岗位人员轮岗制度.2、财务部门根据同级财政 部门批复的预算和单位内部各业务部门提出的支出需求，将预算指标 按照部门进行分解，并下达至各业务部门。 2、 票据专管员严格按照票据管理制度建立票据台帐。 3、 加强对各项支出业务的审査，严格按照审批权限执行并收集 相关的原始资料。 4、 严格按照批准的政府采购预算和财政专项资金项目预算的编 制要求，在规定的时间和要求内，编制《政府采购计划申请表》，并 按验收方案及时组织验收，填写《政府采购货物验收单》。单位内控 风险评估报告 按照财政部印发的《行政事业单位内部控制规范（试行）》，以及长 岭县贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》工作方案的要求，为进 一步提高我局内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制 建设，我局对本单位的内部控制进行了全面的梳理，并进行了适当的 评价。现将有关贯彻实施情况报告如下： 一、 准备工作 继三月中旬，县财政局组织召开全县贯彻实施行政事业单位内控 规范动员大会，对全县贯彻实施《内控规范》工作做动员部署后，我 局制定了长岭县卫生局贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》工作 方案，成立了贯彻实施行政事业单位内部控制规范实施、协调领导小 组，负责本局贯彻实施内控工作方案、协调解决重大事项、监督指导 工作开展。 二、 贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》目标和原则 （一）内部控制的目标和原则 1、内部控制的目标 内部控制是由行政事业单位的领导层和全体职工实施的、旨在提 高行政事业单位管理服务水平和风险