2021年行政事业单位内部控制工作方案.docxVIP

一、工作目标 开展单位内部控制报告编报工作，官在进一步加强单位内部控制建设工作， 更好地发挥内部控制在提升单位内部治理水平、规范内部权力运行、促进依法行 政、推进廉政建设中的重要作用。 二、 总体要求 （一） 高度重视，精心组织。各地区、务行政主管部门（以下简称各部门）、务 单位要提高对单位内部控制报告丄作重要性的认识，加强组织领导，健全匸作机 制，强化协调配合，加大保障力度，加强内部控制人才队伍建设，进一步做好内 部控制报告编报、审核、分析和使用等工作。 （二） 数据准确，报送及时。务单位主要负责人对本单位内部控制报告的真实 性和完整性负责。各单位应当在认真学习《指导意见》和《单位内部控制规范》 的基础上，按照《管理制度》的有关规定，根据本单位建立与实施内部控制的实 际情况，并按照本通知及附件要求及时编制和报送内部控制报告。 （三） 加强分析，推动整改。各地区、各部门要在做好内部控制报告编报匸作 的基础上，坚持问题导向，加强对内部控制重点、难点问题的分析及计价结果的 应用，并通过指导和监督检查推动所属单位内部控制问题整改，逐步完善单位内 部控制建设工作。 三、 报送要求 （一）地方财政部门。 各省级财政部门应当于2021年5月20日前完成对下级财政部门上报的地区 行政事业单位内部控制报告及同级部门行政事业单位内部控制报告的审核和 汇总工作，将本地区行政事业单位内部控制报告纸质版和电子版报送财政部 （会计司）。 各计划单列市财政部门应当直接向财政部（会计司）报送本地区行政事业单 位内部控制报告。 其他地方各级财政部门应当按照上级财政部门的规定按时完成本地区所属 单位内部控制报告的审核、汇总及报送工作。 （二）各部门。 务中央部门应当于2021年4月20日前完成本部门所属单位内部控制报告的 审核和汇总工作，将本部门行政事业単位内部控制报告纸质版和电子版报送财政 部（会计司）。 其他各级部门应当按照同级财政部门的规定按时完成本部门所属单位内部 控制报告的审核、汇总及报送工作。 （三）行政事业单位。 各单位应当按照上级行政主管部门的规定按时完成本单位内部控制报告的 编制及报送工作。 四、其他事项 （一） 关于内部控制工作联系点制度。 为深入推进行政事业单位内部控制建设，请各地区、务部门积极探索建立本 地区（部门）内部控制工作联系点制度，在所属单位中选取内部控制工作开展成效 突出的先进单位作为本地区（部门）的内部控制工作联系点。通过对联系点内部控 制工作情况的总结、提炼形成经验、做法及典型案例，与其他单位分享 经验和成果，充分发挥联系点的示范引领作用，带动本地区（部门）全面实施 好《指导意见》和《单位内部控制规范》0 （二） 关于内部控制报告监督检查机制。 各地区、各部门应当加强对本地区（部门）所属单位内部控制报告工作的监督 检查，每年抽取一定比例的所属单位内部控制报告，对报告内容的真实性、完整 性和规范性进行检査。 为进一步做好行政事业单位内部控制基础性评价工作，贯彻执行海宁市财政 局《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》（海财政[2021] 100 号）文件要求，根据海宁市财政局《关于加强财政内部控制工作的实施方案》精 神，促进我街道有效开展内部控制建立与实施工作，切实做好本街道内部控制基 础性评价工作，结合本街道实际，特制订以下实施方案。 一、指导思想 贯彻落实依法治国基本方略，全面推进依法行政’有效防控机关事务及管理 中存在的各类风险，建立健全机关、事业内部约束机制，加强机关惩防体系建设。 以落实好权责一致、有效制衡为核心，体现分事行权、分岗设权、分级授权的要 求，保证政策、执行、监督相互协调又相互制约。以推进机关内部控制组织体系 建设、机关内部控制制度体系建设、机关内部控制执行体系建设、机关内部控制 信息化建设为II标，与依法行政、廉政建设、政务管理紧密联系，努力提高机关 工作质量，提升机关管理水平，保证机关、事业干部队伍廉洁高效。 二、 基本原则 全面性原则。内部控制贯穿于决策、执行、监督、改进和反馈全过程， 贯穿各项业务流程和各个环节，覆盖街道机关各部门、事业单位和岗位，并由全 体干部职工参与。 制衡性原则。分事行权、分岗设权、分级授权，在管理结构、机构设置 及职责分配、业务流程等方面实现决策、执行、监督既相互制约又相互协调。 权责对等原则。各部门的各岗位人员在决策、执行、监督和反馈过程中 行使的权力与承担的责任相一致。 重要性原则。内部控制应在全面控制的基础上，重点关注关键业务、环 节、岗位和重大风险。 适应性原则。内部控制应与职责分工、业务范围、风险水平和人员构成 等相适应，并根据新情况及时调整完善。 有效性原则。内部控制存在的问题能够得到及时纠正和反馈，有效管控 各类风险。 三、 工作目标 推进机关内