赊销合同期内的信用风险控制.pptx

赊销合同期内的信用风险控制 孙 清 教授（博士）主要内容赊销的涵义合同如何控制发货如何控制信用风险管理客户预警信用交易现金交易以物易物经济发展对市场交易形态的影响经济信用化的程度：信用交易和信用消费为标志的信用经济成分在国民经济中的比重 50%信用的贡献适度的信用经济规模和合理的信用投放，有助于拉动一国经济增长带来商业的繁荣和就业的增加有助于综合国力的增强信用经济是现代市场经济的重要组成部分美国信用规模与GDP 比较机遇党的十六大（2002年）提出了“整顿和规范市场经济秩序，健全现代市场经济的社会信用体系”的战略任务；十六届三中全会明确了社会信用体系建设的方向和目标。2007年，国务院《关于社会信用体系建设的若干意见》（国办发〔2007〕17号）挑战“中华民族到了最无信的时刻”（新浪网）“现销是等死，赊销是找死”（某企业总裁）企业信用管理基础信用风险的成因信用风险种类信用管理几个层次信用管理路径信用风险的成因 1）本质：有信用交易，就有信用风险。 2）经济学 必要条件:授信方与受信方之间的信息不对称。 主要条件:不完全信用制度及由此产生的不完全契。 3）具体： 无能力且无意愿 11％ 无能力偿还 23％ 有能力但意愿欠缺 66％?信用风险种类： ◎按受险主体：企业信用风险 金融机构信用风险 个人信用风险 ◎按风险内容：履约风险 时间损失风险 担保或抵押风险 运作费用风险 贬值风险信用管理几个层次1.?宏观层面：政府信用管理（基础） 指以政府部门为核心的对信用中介机构，微观经济主体信 用活动的管理。2.?中观层面：社会信用管理（承传） 指以信用中介机构与其行业组织为核心的对微观经济主体 信用活动的管理。3.?微观层面：企业信用管理（实现） 指以工商企业、银行等企业组织为核心的对自己授信客户 活动的管理。 企业信用管理（一）概述1. 涵义 1）企业信用管理（Credit Management）是对企业的授信决策进行科学管理，所研究的是如何科学地运转一个企业信用管理部门，正确执行企业的信用政策（Credit Policy）,将该部门职责所在的客户风险管理、应收账款管理、商账追收、辅助企业市场部门开拓市场等功能充分地发挥出来。 喻敬明 林钧跃 孙杰编著《国家信用体系》社会科学文献出版社2003年3月版2）企业信用管理是针对信用销售的管理，具体讲是指企业通过制定信用政策，指 导和协调信用销售有关的部门，以完成对信用销售过程中从客户信息收集和评估、信用额度的授予、债权保障到回收应收账款的各交易环节的管理。谭用智 李淑玲著《企业信用管理实务》中国方正出版社2004年1月版 3）企业信用管理是指企业在信用交易过程中，通过制定信用管理政策，指导和协调内部相关部门的业务活动，对客户信息进行收集和评估、信用额度的授予、债权保障和应收账款回收等各环节进行管理的活动。上海市信用培训考核办公室《信用管理教程》上海财经大学出版社 2004年5月版◎企业信用管理是社会信用体系建设的一个重要组成部， 也是现代企业管理的核心内容之一。它是适应信用经济 发展要求，以授信活动的信用销售管理为主，旨在防范 信用风险，避免经济损失，实现企业经济利益最大化的 管理活动。?企业信用管理2.重要性 1）信用销售（赊销）是买方市场的主要特征。现代营销学：赊销为买方市场主要竞争武器之一初级竞争方式： 质量、价格高级竞争方式： 服务、品牌、结算方式?中国已具备买方市场特征1995年：国内首次出现供大于求1996年：全面转入买方市场1998年：83.7％商品供大于求，16.3％商品供求平衡企业信用管理2）企业要生存和发展，必须在能控制风险的情况下进行赊销 “不赊销是等死，赊销是找死” 中美企业信用管理相关指标比较 中国企业 美国企业 赊销率20%左右 90%以上，欧洲市场80%以上销售成本占销售收入14% 2－3%，不超过4% 平均坏账率5% 0.25%-0.5%?企业信用管理3. 目标： 信用风险最小化和经济利益最大化。4.基本职能：客户管理、客户授信、应收账款管理、 商账追收、利用信息开拓市场。5.作用： 扩大信用销售、控制信用风险、降低无效成本、加速资金周转、调控现金流量、减少积压库存。 能提高企业自身信誉和信用级别，满足社会诚信体系建设的要求。企业信用管理6.企业信用销售管理程序：事前控制： 推广信用销售 初选客户 资信调查 信用评估事中控制： 授信决策（债权保障措施）事后控制： 应收账款日常管理 到期账款回收 逾期账款追收企业信用管理部门 1、设立信用管理部门的必要性设立信用管理部门是