证券投资基金会计核算办法.pptx

第四部分、证券投资基金核算;证券投资基金概述—概念（1）;证券投资基金概述—特点（2）;证券投资基金概述—分类：封闭式基金（3）;证券投资基金概述—分类：开放式基金（4）;证券投资基金概述—封闭式基金和开放式基金的区别（5）;《证券投资基金会计核算办法》概述——背景、定位、适用范围（1）; 《证券投资基金会计核算办法》概述——核算目的（2）;1 、以基金为会计核算主体，独立建账，封闭运行。 2 、每日计算基金净值和基金单位净值并按规定予以公告。基金净值（基金持有人权益）=基金资产-基金负债，基金净值按基金单位总份额平均分割，得出基金单位净值。反映基金业务经营业绩的最终指标是基金单位净值及其增长速度。 3、 每日计算并确认基金损益。 4、 每日对基金资产进行估值。;证券投资基金核算——实收基金的核算（1）;证券投资基金核算—实收基金的核算（封闭式基金）（2）;证券投资基金核算—实收基金的核算（开放式基金）（3）;证券投资基金核算—实收基金的核算（开放式基金）（4）;证券投资基金核算——实收基金的核算（开放式基金：基金申购）（5）;证券投资基金核算—实收基金的核算（开放式基金：基金申购） （6）;证券投资基金核算—实收基金的核算（开放式基金：基金申购） （7）;证券投资基金核算—实收基金的核算（开放式基金：基金申购） （8）;证券投资基金核算—实收基金的核算（开放式基金：基金申购）（9）;证券投资基金核算—实收基金的核算（开放式基金：基金申购）（10）;证券投资基金核算—实收基金的核算（开放式基金：基金申购）（11）;证券投资基金核算—实收基金的核算（开放式基金：基金赎回）（12）;证券投资基金核算—实收基金的核算（开放式基金：基金赎回） （13）;证券投资基金核算—实收基金的核算（开放式基金：基金赎回）（14）;证券投资基金核算—实收基金的核算（开放式基金：基金赎回）（14）;证券投资基金核算—实收基金的核算（开放式基金：基金赎回）（15）;证券投资基金核算—股票投资的核算（1）;证券投资基金核算—股票投资的核算（2）;证券投资基金核算—股票投资的核算（3）;证券投资基金核算—股票投资的核算（4）;证券投资基金核算—股票投资的核算（5）;证券投资基金核算—股票投资的核算（6）;证券投资基金核算—股票投资的核算（7）;证券投资基金核算—股票投资的核算（8）;证券投资基金核算—股票投资的核算（9）;证券投资基金核算—股票投资的核算（10）;证券投资基金核算—股票投资的核算（11）;证券投资基金核算—股票投资的核算（12）;证券投资基金核算—债券投资的核算（概述）（1）;证券投资基金核算—债券投资的核算（概述）（2）;证券投资基金核算—债券投资的核算（3）（通过证券交易所买卖债券的核算）;证券投资基金核算—债券投资的核算（4）（通过证券交易所买卖债券的核算）;证券投资基金核算—债券投资的核算（5）（通过证券交易所买卖债券的核算）;证券投资基金核算—债券投资的核算（6）（通过银行间债券市场买卖债券）;证券投资基金核算—债券投资的核算（通过银行间债券市场买卖债券） （7）;证券投资基金核算—投资估值及其核算（含义、目的及有关规定） （1）;证券投资基金核算——投资估值及其核算（估值原则）（2）;证券投资基金核算——投资估值及其核算（估值方法）（2）;证券投资基金核算——投资估值的核算（3）;证券投资基金核算—基金收入的核算（含义、构成） （1）;证券投资基金核算—基金费用的核算（管理人报酬）（1）;证券投资基金核算—基金费用的核算（管理人报酬）;证券投资基金核算—基金费用的核算（基金托管费）（2）;证券投资基金核算—基金费用的核算（基金托管费）（3）;证券投资基金核算—基金费用的核算（其他费用）（4）;证券投资基金核算—基金费用（问题及趋势）;证券投资基金核算—基金收益及收益分配的核算（1）;证券投资基金核算—基金收益及收益分配的核算（2）;证券投资基金核算—基金收益及收益分配的核算（3）;证券投资基金核算—信息披露（1）;证券投资基金核算—信息披露（2）;