油气资产管理业务流程.docx

7.4 油气资产管理业务流程 一、 业务目标 1 经营目标 1.1 保证油气资产安全、完整。 1.2 保证油气资产有效运行。 2 财务目标 2.1 如实核算，保证油气资产账面价值的真实、准确、 完整。 3 合规目标 3.1 油气资产管理遵守国家和股份公司有关安全、 环保、 和处置等规定。 3.2 与油气资产管理业务有关的合同符合合同法等国家 法律、法规和股份公司内部规章制度。 二、 业务风险 1 经营风险 1.1 管理不善，造成油气资产流失。 1.2 未及时、完整办理保险，造成巨大经济损失。发生 地震、洪水、战争等人力不可抗拒的因素，造成油 气资产严重毁损。 1.3 油气资产配置不合理，造成效益流失。 1.4 维护计划失效导致油气资产低效运行。 1.5 违反固定资产处置规定，造成资产流失。 1.6 未经审核，变更合同示范文本中涉及权利、义务条 款导致的风险。 2 财务风险 2.1 分类编码、账目记录错误，造成财务数据不正确。 2.2 计提折耗错误，造成成本费用失真。 2.3 油气资产管理系统无法提供准确的油气资产净值或 储量部门无法提供正确的储量信息，导致油气资产 核算信息失真。 3 合规风险 3.1 油气资产管理违反国家和股份公司关于安全、环保、 和处置等规定，受到处罚或造成损失。 3.2 与油气资产管理业务有关的合同不符合合同法等国 家法律、法规和股份公司内部规章制度，造成损失。 三、 业务流程步骤与控制点 1 建立油气资产账册、卡片 1.1 财务部门依据 《油气资产交付清单》 和经审批的 《油 气资产主数据申请表》在 ERP 系统中维护油气资产 主数据， 资产管理部门按照财务部门主数据 , 建立油 气资产卡片；矿权储量管理部门建立探矿权、采矿 权、剩余可采储量等油气权属账卡记录。资产管理部门、财务部门和储量管理部门负责人进行审核，确保账、卡、物一致。 2 保险及措施预案 2.1 分（子）公司财务、安全、资产管理等部门按照股 份公司财产保险有关规定，经总会计师或其授权人 员批准后办理保险手续。发生事故，按照保险条款 及时索赔。 2.2 分（子）公司针对油气资产建立应对各种不可抗力 因素的应急预案，报分管副经理审批。 3 维修、技术改造 3.1 分（子）公司资产使用单位根据资产性能及使用现 状提出维护修理计划，经业务管理部门及财务部门 审核确认，报分管副经理审批后，列入预算管理。 3.2 根据老油气区块提高采收率和新增可采储量的情 况，分（子）公司业务管理部门和计划部门组织编 制技术改造计划，由分管副经理审批、经油田事业 部审核后报发展计划部，列入股份公司资本性投资 计划。计划部门根据批准的计划在 ERP系统中维护 项目，下达计划。 4 油气资产清查 4.1 分（子）公司至少每半年开展一次油气资产清查， 年末由财务部门组织，资产管理部门、矿权储量管 理部门和油气资产使用单位负责盘点实物、核实剩余可采储量，填写盘点表，并与实物账卡、财务账