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高管岗位内控培训主讲人：金融沙龙QQ：1471306335第一篇资金循环内控————帐内外资金管控漏洞的完善方案的设计与实施 第一章资金高管漏洞管控是董事长的新课题一、资金管控漏洞方案的意义 1.建立和完善帐内外资金管控漏洞方案的设计与实施已成为当前公司董事长最为关注的话题之一。 2.作为单位内部流通性最大、控制风险级别最高的一种有形资产，货币资金所起的作用不可估量，它不仅是单位生存与壮大的可靠保障，而且贯穿于整个经济活动的全部环节。因此企业加强货币资金的内部控制，管好企业的货币资金意义重大。 3.对企业货币资金管理中容易发生的舞弊行为进行剖析，找出货币资金内部控制制度存在的问题，尤其重要。 第一章资金高管漏洞管控是董事长的新课题 二、货币资金的种类 货币资金是指企业在生产经营活动中，停留于货币形态的那部分资金： 1.现金：1）人民币；2）各种外币； 2.银行存款：1）中国工行；2）中国银行；3）中国农行；4）中国建行：5）中国交行；6）其他各类银行； 3.其他货币资金：1）银行汇票存款；2）银行本票存款；3）信用卡存款4）信用证保证金存款；5）存出投资款；6）外埠存款；7）其他各类货币资金。 第一章资金高管漏洞管控是董事长的新课题 三、货币资金的主要支付用途1.支付工资；2.偿还债务3.缴纳税金；3.对外投资；4.支付股利；5.其他支付。 第一章资金高管漏洞管控是董事长的新课题 四、帐内外资金管控漏洞完善的重要性 1、在企业货币资金内部控制的重要性方面：货币资金是企业维系正常生产经营的重要资产，具有高度流动性和可变现性，经常成为犯罪分子窥视的对象。因此，加强货币资金的内部控制，强化管理者的风险意识，提高其管理水平便成为防范货币资金舞弊的当务之急。 2、在货币资金内部控制实施过程方面：针对货币资金流动性强、控制风险高的特点，加强企业货币资金内部控制的对策，探讨不断完善企业货币资金内部控制的对策显得完全必要。 第一章资金高管漏洞管控是董事长的新课题 四、帐内外资金管控漏洞完善的重要性 3、在货币资金内部控制制度建立和完善方面：企业应根据货币资金业务的特点，从控制环境入手，结合企业自身的经营管理实际，建立和完善货币资金内部控制制度。综上所述，造成大部分企业货币资金的流动情况不实，企业资金高管有不可推卸的责任。9、要学生做的事，教职员躬亲共做；要学生学的知识，教职员躬亲共学；要学生守的规则，教职员躬亲共守。10、阅读一切好书如同和过去最杰出的人谈话。11、一个好的教师，是一个懂得心理学和教育学的人。12、要记住，你不仅是教课的教师，也是学生的教育者，生活的导师和道德的引路人。13、He who seize the right moment, is the right man.谁把握机遇，谁就心想事成。14、谁要是自己还没有发展培养和教育好，他就不能发展培养和教育别人。15、一年之计，莫如树谷；十年之计，莫如树木；终身之计，莫如树人。16、提出一个问题往往比解决一个更重要。因为解决问题也许仅是一个数学上或实验上的技能而已，而提出新的问题，却需要有创造性的想像力，而且标志着科学的真正进步。17、儿童是中心，教育的措施便围绕他们而组织起来。1、Genius only means hard-working all ones life. (Mendeleyer, Russian Chemist)? 天才只意味着终身不懈的努力。21.5.265.26.202108:3008:30:57May-2108:302、Our destiny offers not only the cup of despair, but the chalice of opportunity. (Richard Nixon, American President )命运给予我们的不是失望之酒，而是机会之杯。二〇二一年五月二十六日2021年5月26日星期三3、Patience is bitter, but its fruit is sweet. (Jean Jacques Rousseau , French thinker)忍耐是痛苦的，但它的果实是甜蜜的。08:305.26.202108:305.26.202108:3008:30:575.26.202108:305.26.20214、All that you do, do with your might; things done by halves are never done right. ----R.H. Stoddard, American poet做一切事都应尽力而为，半途而废永远不行5.26.20215.26.202108:3008:3008:30:5708:30:575、You have to belie