公司固定资产管理制度.pdfVIP

某某公司 固定资産管理制度 目录 1.0 目的…………………………………………………………………………4 2.0 范围…………………………………………………………………………4 3.0 实行财产综合核算管理的分工负责制……………………………………4 4.0 固定资产的购置与建设程序……………………………………………… 4 5.0 固定资产的调拨程序……………………………………………………… 4 6.0 固定资产的处理与报废 …………………………………………………… 5 7.0 固定资产审核批准权限…………………………………………………… 5 8.0 表单………………………………………………………………………… 5 9.0 附件…………………………………………………………………………6 1.0 目的： 为加强公司的固定资产的管理工作，特制定本办法。 2.0 范围： 2.1 固定资产范围：指单位价值在人民币 2,000 元以上，且使用期限超过一年的车辆、设 备、房屋及建筑物等。 2.2 低值易耗品范围： 低值易耗品是指单位价值在 2,000 元以下、200 元以上 （含200 元）， 使用年限一年以上的有形设备、工具、器件等物资。低值易耗品的管理办法另行规定。 2.3 本制度执行范围：公司所有的固定资産的采购、验收、登记、保管、报废等工作。 公司所有无形资産的采购、验收、登记、维护、升级等工作比照此制度执行。 3.0 财产综合核算管理的分工负责制 3.1 财产主管部门：总办负责监督管理公司所有固定资产。 3.2 财产使用部门：负责固定资产的合理使用，保管维修；在总办、财务部监督下执行 固定资产登记管理、建设和购置、处置和报废等业务 3.2.1 各固定资产使用部门设立专职或兼职管理员，负责固定资产具体管理。 3.2.2 各使用部门应该建立相应的使用明细帐，定期记录使用、保养、修理等情况 3.3 财产预算、核算管理部门：为本公司财务部，负责固定资产的预算管理，核算，综 合价值管理，全面掌握固定资产的增减变化情况，每年组织清查盘点一次。 3.3.1 公司资本性支出（包括固定资産支出、无形资産支出）采用预算管理制度。在每 年末由各部门负责将下一年需要增加的固定资産报财务部。财务部编制固定资産支出预算， 按相应审批权限报批后编制进公司的总预算。超出预算的资本性支出需要由总公司总办批 准。 3.3.2 财务部按照固定资产类别、名称、规格型使用部门、和存放地点，统一编号，编制固定 资产目录，建立固定资产台帐和档案。 4.0 固定资产的购置与建设程序 4.1 申请购建：请购部门于申请增添固定资产时，应填写「请购单」 ，经部门经理审核，并 注明请购日期、请购单位、用途说明、品名、规格、数量、需要日期、建议厂商等资料。价值 大于人民币 100,000 元的要单独立项，提交固定资产申购评估报告，对固定资产的必要性、技 术改良效果、投资效益及回收期等进行说明。 ； 4.2 初步审批：先由财务部根据本年度资本性支出预算进行审批，再交由副总经理审批。 对于超出本年度资本性支出预算的固定资产采购， 需要经副总经理审批后报总公司总办审查批 准。 4.3 询价：采购部门接到经初步批准的「请购单」后，应先向供货商询价，并取得厂商之 报价单，进行比价，以报价较低且品质佳之核准厂商为采购对象，单批次