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有关企业营运资金管理论文范文 摘 要：在企业的正常运转中，营运资金具有非常重要的地位，企业营运资金的管理直接关系到企业的生存与发展。所以，本文在分析我国企业营运资金管理中存在问题的基础上，提出了加强企业营运资金管理的几点看法。 关键词：企业营运;问题 ;对策 一、企业营运资金综述 营运资金也叫做营运资本，从广义上来讲，营运资金也就是总营运资本，指的是一个企业放置于流动资产方面的资金，主要有现金、有价证券、应收账款、存货等占用的资金。从狭义方面来看，营运资金指的是流动资产减去流动负债的余额，这一解释来自于会计的计算方面，也就是营运资金=流动资产一流动负债。企业当中的营运资金流动性很强，本身特点是周转时间短、容易变现。对营运资金的管理，直接影响到企业的生存与发展，只有不断提升营运资金的管理水平，保证营运资金的良好运行，才能有利于企业实现经营目标。 二、企业营运资金管理中存在的问题 1.资金不足 依据实践发展经验，企业的生存在很大程度上决定于营运资金的管理。对于企业来讲，营运资金主要来源于投资、融资和贷款，这种特点在中小企业尤其突出。中小企业由于本身的特殊性，很难实现本身的融资要求，贷款难度不断增多，并且，当前的贷款利率大幅提升，给企业也带来了一定的经济负担。在这种形势下，一些中小企业投资缺乏计划，资金周转出现问题，导致资金短缺，有的企业还出现了资金链条断裂现象，使企业陷入瘫痪状态。 2.管理模式陈旧 首先，企业的财务管理依然运用传统管理模式，随着市场经济的快速发展，粗放型管理模式也与当前社会发展形势严重脱节，假如不能及时应对当前经济的发展现状，将会在激烈的市场竞争中处于不利地位;其次，企业管理人员本身不重视企业营运资金的管理，有的没有意识到营运资金的重要性，缺乏必要的管理意识。在实际发展中可以看到，我国一些企业的管理思想和管理意识不浓，特别是依然运用较为落后的管理方法，本身不重视企业财务部门的管理，日益形成了较为混乱的管理现状，由于企业营运资金设置不合理，运行不科学，所以，导致营运资金的管理出现了很多问题。 3.运营效率低。 首先，企业的营运资金具有不合理的结构，形成资金结构不平衡现象，使企业流动资金经常处于紧张状态。营运资金不能实现有效流通，和人的身体一样，如果血液不能畅通无阻地流动，人就会生病。在生产实践中，企业较为重视的是不断减少资金的占用，却没有认识到营运资金的结构问题。如果企业资产结构不合理，则会导致企业营运资金结构的不合理，并会制约企业的正常发展，不利于企业实现经营目标;其次，企业营运资金不能实现有效运转，速度较为缓慢。在实践生产中，一些企业经常出现盲目投资，在生产中的表现是采购过于随意、大量的货物积压，很多账款不能收回、使用营运资金进行长期投资，导致很多营运资金被占用，严重影响了营运资金的流转速度，限制了营运资金的流动速度。在大多情况下，企业要想获得一定的利润，则必须依靠资金的有效运转，也就是说，资金的快速运转可以提高企业获得的利润，与企业的生存息息相关。由于这一原因，企业要严格管理不良资产，切实保证不断提高资金的流动质量和运转效率。 三、加强企业营运资金管理的有效对策 1.树立科学管理新观念 随着市场经济的发展，企业领导人员要正确认识营运资金的重要地位，重新树立正确资金管理观念。首先，企业当中存在一定数量的闲置资金，因此一定要合理配置，可以在生产中运用，也可以在投资当中应用。另外，值得注意的是，一定要保证留有充足的资金，确保企业生产的正常进行，才能保证企业在实现自身产值的情况下，为企业增加额外利润。所以，企业要想顺利实现发展目标，则需一定树立正确的营运资金管理理念，对营运资金做到有效管理。 2.加强利用及监管控制 第一，严格管理现金。建立完善的现金管理制度，依据不相容职位，保证职责的分离，科学设置会计、出纳等工作岗位，明确不同岗位职责，形成相互制约局面，保证企业资金的合理运用。 第二，严格管理存货，建立有关存货的管理制度，严格管理货物的购买、领用等操作步骤，保证存货价值，实现存货的快速流转。货物的管理、记录、检查、核对等工作要分工负责，坚决不能由一个人管理，根据企业特点，要确定准确的存货数量，定期检查存货，并进行记录，科学处理存货物资，保证账目与实物要一一对应。要对存货的库龄做到心中有数，防止由于出现超龄，而给企业带来经济损失。 第三，严格管理应收账款，在出售货物前要对客户准确了解，确保货款的及时收回。对客户进行信用评价，运用科学的信用制度。 3.完善预算管理体系 为了有效管理营运资金，企业应该做好预算管理工作，可以保证企业实现经营目标。企业的资金