总分类账发生额及余额试算平衡表.docxVIP

总分类账 账户名称：利润分配 2015年 凭证 摘要 借方 贷方 借或贷 余额 月 日 字 号 总分类账 账户名称：生产成本 2015年 凭证 摘要 借方 贷方 借或贷 余额 月 日 字 号 总分类账 账户名称：制造费用 年 凭证 摘要 借方 贷方 借或贷 余额 月 日 字 号 总分类账 账户名称：主营业务收入 2015年 凭证 摘要 借方 贷方 借或贷 余额 月 日 字 号 总分类账 账户名称：主营业务成本 2015年 凭证 摘要 借方 贷方 借或贷 余额 月 日 字 号 总分类账 账户名称：销售费用 2015年 凭证 摘要 借方 贷方 借或贷 余额 月 日 字 号 总分类账 账户名称：公允价值变动损益 2015年 凭证 摘要 借方 贷方 借或贷 余额 月 日 字 号 总分类账 账户名称：管理费用 年 凭证 摘要 借方 贷方 借或贷 余额 月 日 字 号 总分类账 账户名称：所得税费用 2015年 凭证 摘要 借方 贷方 借或贷 余额 月 日 字 号 ６．月末，将现金日记账,银行存款日记账余额及各种明细分类账的余额合计数，分别与相应的总分类账余额相核对，并编制“总分类账发生额及余额试算平衡表” 总分类账发生额及余额试算平衡表 2015年9月 账户名称 期初余额 本期发生额 本期余额 借方 贷方 借方 贷方 借方 贷方 现金 银行存款 应收账款 原材料