公司营运资金管理 .pptxVIP

第四章 公司营运资金管理;学习目的与要求：;案例;续;第一节 营运资金管理决策;一、营运资金的概念及组成;2 流动资产(Current assets);9、要学生做的事，教职员躬亲共做；要学生学的知识，教职员躬亲共学；要学生守的规则，教职员躬亲共守。6月-216月-21Tuesday, June 8, 2021 10、阅读一切好书如同和过去最杰出的人谈话。13:54:5813:54:5813:546/8/2021 1:54:58 PM 11、一个好的教师，是一个懂得心理学和教育学的人。6月-2113:54:5813:54Jun-2108-Jun-21 12、要记住，你不仅是教课的教师，也是学生的教育者，生活的导师和道德的引路人。13:54:5813:54:5813:54Tuesday, June 8, 2021 13、He who seize the right moment, is the right man.谁把握机遇，谁就心想事成。6月-216月-2113:54:5813:54:58June 8, 2021 14、谁要是自己还没有发展培养和教育好，他就不能发展培养和教育别人。08 六月 20211:54:58 下午13:54:586月-21 15、一年之计，莫如树谷；十年之计，莫如树木；终身之计，莫如树人。六月 211:54 下午6月-2113:54June 8, 2021 16、提出一个问题往往比解决一个更重要。因为解决问题也许仅是一个数学上或实验上的技能而已，而提出新的问题，却需要有创造性的想像力，而且标志着科学的真正进步。2021/6/8 13:54:5813:54:5808 June 2021 17、儿童是中心，教育的措施便围绕他们而组织起来。1:54:58 下午1:54 下午13:54:586月-21 1、Genius only means hard-working all ones life. (Mendeleyer, Russian Chemist)? 天才只意味着终身不懈的努力。21.5.265.26.202108:3008:30:57May-2108:30 2、Our destiny offers not only the cup of despair, but the chalice of opportunity. (Richard Nixon, American President )命运给予我们的不是失望之酒，而是机会之杯。二〇二一年五月二十六日2021年5月26日星期三 3、Patience is bitter, but its fruit is sweet. (Jean Jacques Rousseau , French thinker)忍耐是痛苦的，但它的果实是甜蜜的。08:305.26.202108:305.26.202108:3008:30:575.26.202108:305.26.2021 4、All that you do, do with your might; things done by halves are never done right. ----R.H. Stoddard, American poet做一切事都应尽力而为，半途而废永远不行5.26.20215.26.202108:3008:3008:30:5708:30:57 5、You have to believe in yourself. Thats the secret of success. ----Charles Chaplin人必须相信自己，这是成功的秘诀。-Wednesday, May 26, 2021May 21Wednesday, May 26, 20215/26/2021 ? ;3 流动负债;4 营运资本决策;5 三个指标含义及适用场合;(2)比较;二 营运资金管理决策; 企业的现金流动;2 增加现金和减少现金的活动;(2)减少现金的活动;(3)现金来源和现金运用;(二)营运资本决策的内容;3 流动性管理;接;（三）营运资本管理的重要性;案例;第二节 营运资本的投资与筹资管理;(一)净营运资本的含义;2 难点;3 净营运资本图示;4 分析;5 资产的盈利性、流动性与风险性;(2)流动资产的流动性与盈利能力排序;6 长期、短期融资来源的风险与成本;(2)不同筹资计划的盈利能力与风险的选择;(二)营运资本现金流动循环;2 产品销售的形式;3 赊销的好坏;4 营业周期与现金周期;5 现金周转天数;(2)应收帐款周转率和应收帐款周转天数;(3)应付帐款周转率和应付帐款周转天数;6例题;(1)营业周期的计算;营业周期;(2)现金周转天数;7 缩短现金周转天数的途径;(三)营运资本投资策略;1