基金类公司会计账套建立方案.docxVIP

基金类公司会计账 基金类公司会计账 套建立方案 1 2020 年 4 月 19 日 文档仅供参考，不当之处，请联系改正。 文档仅供参考，不当之处，请联系改正。 PAGE 2 PAGE 2 2020 年 4 月 19 日 三项资金及科技创投资金会计账套建立方案 为更好的规范公司经济行为和业务流程，保证资产的完整性及安全性，切实维护公司利益，完善公司管理，以达到公司的预定目标，从而使公司走向标准化，正规化，适应现代企业管理模式。根据财政部颁发的《证券投资基金会计核算办法》，现需要建立投融资基金企业帐套核算系统。现将建立方案初步整理列 下： 一、工作步骤：首先根据财政部频发的《 证券投资基金会计核算办法》建立科目设置及核算、报表核算等基本内容，讨论修 改确认后由财务软件公司服务人员协助，初步建立《基金公司核 算帐套》，验证数据正确后，将该帐套系统复制后应用于开展投融资基金业务的子公司，由会计人员录入期初数据并建立核算帐套。帐套启动时间建议为 1 月 1 日。 二、科目明细设置及项目核算设置说明： 1、科目明细：科目编码设置为五级，当前启动三级。 科目明细设置列表 会计科目 科目名称 科目类型 1001 库存现金 资产 1002 银行存款 合计 100201 银行存款 - 人民币 合计 100 1 银行存款 - 人民币 - 农商银 资产 100 2 行 银行存款 - 人民币 - 工商银 资产 行 100 3 银行存款 - 人民币 - 农业银行 资产 100 4 银行存款 - 人民币 - 中国银行 资产 100 5 银行存款 - 人民币 - 建设银 资产 行 100 6 银行存款 - 人民币 - 中信银 资产 100 7 行 银行存款 - 人民币 - 招商银 资产 100 8 行 银行存款 - 人民币 - 邮政储 资产 蓄银行 1012 其它货币资金 合计 101201 其它货币资金 - 承兑汇票保 资产 101202 证金 其它货币资金 - 信用证保证 资产 金 101203 其它货币资金 - 保函保证金 资产 101204 其它货币资金 - 定期存款 资产 101205 其它货币资金 - 证劵资金 资产 1101 交易性金融资产 合计 110101 交易性金融资产 - 股票投资 资产 110102 交易性金融资产 - 债券投资 资产 110103 交易性金融资产 - 基金投资 资产 110104 交易性金融资产 - 其它 资产 1021 结算备付金 资产 1031 存出保证金 资产 1131 应收股利 资产 1132 应收利息 资产 1221 其它应收款 合计 122101 其它应收款 - 关联方 资产 122102 其它应收款 - 非关联方 合计其它应收款 - 非关联方 - 应 资产 收押金和保证金其它应收款 - 非关联方 - 其 资产 它 122103 其它应收款 - 员工备用金 资产 1231 坏账准备 合计 123101 其它应收款坏账准备 资产 123102 长期应收款坏账准备 资产 1480 待摊费用 合计 148001 待摊费用 - 租金 资产 148002 待摊费用 - 其它 资产 148003 待摊费用 - 保险费 资产 148004 待摊费用 - 会员费 资产 148005 待摊费用 - 培训费 资产 1501 持有至到期投资 合计 150101 持有至到期投资 -XX投资 合计持有至到期投资 -XX投资 - 资产 成本持有至到期投资 -XX投资 - 资产 利息调整持有至到期投资 -XX投资 - 资产 应计利息 1502 持有至到期投资减值准备 资产 1503 可供出售金融资产 合计 150301 可供出售金融资产 -XX金融 合计 资产可供出售金融资产 -XX金融 资产 资产- 成本可供出售金融资产 -XX金融 资产 资产- 利息调整可供出售金融资产 -XX金融 资产 资产- 应计利息可供出售金融资产 -XX金融资产- 公允价值变动 资产 1511 长期股权投资 合计 151101 长期股权投资 -**** 合计长期股权投资 -**** 资产长期股权投资 -**** 资产 151102 长期股权投资 -**** 合计长期股权投资 -**** 资产长期股权投资 -**** 资产 151103 长期股权投资 -**** 合计长期股权投资 -**** 资产长期股权投资 -**** 资产 1512 长期股权投资减值准备