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第八章 保险监管 学习目标：本章重点掌握保险监管的必要性、原则、目标、体系及方式。掌握保险机构监管、保险财务监管、保险业务经营及报表帐簿监管的主要要求，了解其他国家监管的要求及我国监管的情况。 11．1保险监管概述 保险监管的含义 保险监管是指国家对保险业的监督和管理 保险监管的产生及其原因 保险监管的历史始于11世纪后半期 世界上绝大多数国家对保险业均实行严格的监督与管理这是由保险业的性质及其经营特点决定的 保险业的性质及其经营特点 保险的公共性 保险合同的特殊性 保险技术的复杂性 保险监管的原则 坚实原则 公平原则 健全原则 社会原则 保险监管的目标 保证保险人的偿付能力 防止利用保险进行欺诈 维护保险市场秩序 11．2保险监管的体系与方式 保险业的管理可以分为国家对保险业的管理和保险业的自我管理。 国家对保险业的管理通常为保险监管 保险业的自我管理通常称为行业自律 严格地说，保险监管不包括后者 保险监管体系包括四大部分： 保险监管体系包括四大部分： 保险监管法规 其内容可以分为两部分， 一是对保险监管对象的规定； 二是对保险监管机构授权的规定 保险监管机构 国外保险监管机构的设置，大致分为两种情况； 一是设立直属政府的保险监管机构； 二是在直属政府的机构下设立保险监管机构，执行保险监管的部门隶属于财政部、商业部、中央银行、金融管理局等 我国保险监管机构是中国保险监督管理委员会 成立于1998年底，是国务院的直属事业单位,是全国保险业的主管机关，根据国务院授权履行行政管理职能，依照法律、法规统一监管中国保险市场 保监会的任务是： 拟定商业保险的政策法规和行业规划； 依法查处保险企业违法违规行为，保护被保险人的利益； 维护保险市场秩序，培育和发展保险市场； 完善保险市场体系，推进保险改革，促进保险企业公平竞争； 建立保险业风险的评价和预警系统，防范和化解保险业风险，促进保险企业稳健经营与业务的健康发展 保险行业自律 保险行业自律即保险行业自我管理，是指保险行业通过建立行业公会等行业组织形式，在遵守国家对保险业管理的法律、法规的前提下，对保险行业内部相互关系的自我约束和协调。 以保险同业公会或保险行业协会为基本形式的保险行业自律组织,是保险行业自我管理的具体实施机构. 同业公会的地位因国而异，大致可以区分为两种情况， 一种是充分政府与保险人、被保险人及社会大众之间的桥梁，保险公司通过保险行业组织与政府管理部门进行沟通； 另一种是保险同业公会不具有某种约束力，只是提供同业沟通的场所，本身不具有管理职能 保险同业自律组织的作用是有限的 保险信用评级 保险信用评级是指保险信用评级机构利用保险市场公开信息和部分保险企业内部信秘，通过加工并出售保险信息产品的方式，为保险市场参与者提供服务的一种制度 保险信用评级机构的作用 降低监管成本，提高监管效率 提供预警信号，减少监管失误 公示方式 准则方式 实体方式 11．3保险机构监管 根据我国《保险法》第七十条的规定，我国保险公司的组织形式分为两种：股份有限公司和国有独资公司 股份有限公司 股份有限公司有如下特征： 股份有限公司是法人 公司的资本总额均分为每股金额相等的股份，以便于根据股票数量计算每个股东所拥有的权益。 股东负有限责任 股份有限公司的帐目公开 股份有限公司的所有权与经营权分离 国有独资公司 国有独资公司有以三个特征： 与一般有限责任公司有一定区别 与一般的国有企业有较大区别 它完全不同于个人独资企业 保险业经营的其他组织形式 相互保险公司 保险合作社 个体保险人 自保组织 保险公司设立的方式 发起设立 由设立人认足资本数额而设立保险公司，亦称共同设立或单纯设立。 募集设立 设立人不能认足资本数额，向外公开募足而设立保险公司，也称渐次设立或复杂设立。 保险公司设立的条件 我国《公司法》、《保险法》规定，设立国有独资或股份有限保险公司，应当具备以下条件： 股东或发起人符合法定人数 股东的出资额或发起人认缴以及向社会公开募集的股本达到法定资本最低限额 必须制定保险公司章程 保险公司名称，保险公司内部有健全的组织机构和管理制度 保险股份有限公司的股份发行、筹办事项符合法律规定 有符合要求的营业场所和与业务有关的其他设施 有具备任职专业知识和业务工作经验的高级管理人员 保险公司的设立程序 首先要向保监会申请．申请分初步申请和正式申请两个步骤。 初步审查合格后，进行保险公司的筹建。 保监会颁发经营保险业务许可证，向工商行政管理机关办理登记，领取营业执照 自许可证发出之日起6个月内无正当理由未办理公司设立登记的，其经营保险业务许可证自动失效。 保险公司的合并 保险公司的合并，是指两个或两个以上的保险公司依照法律规定或者合同约定合并成一个保