存货内部控制制度.pdfVIP

存货内部控制制度 控制目标 1、所记录的购货均已收到或接受，并符合公司的最大利益； 2、已发生的购货均已及时、正确记录； 3、已发生的购货分类准确、估价正确； 4、已发生的发货均已及时、正确记录； 5、已发生的发货分类准确、计价正确； 6、保证公司会计期末存货价值适当并恰当地披露。 控制流程 1、请购、审批：公司材供部负责生产用原辅材料、备品备件等的购置； 办公室负责各使用部门办公用品的购置，当月报下月使用计划交财务部作