工程项目内部控制管理手册(中铁).pdf

中铁*** 集团有限公司 工程项目内部控制管理手册 引 言 为进一步加强集团公司内部控制和风险管理， 完善内部控制体系 建设，满足外部监管要求和企业提升工程项目管理水平的内在需要， 实现健康、可持续发展，集团公司组织编制了《中铁 *** 集团有限公 司工程项目内部控制管理手册》 （简称手册），作为所属各类项目经理 部建立、执行、评价和维护内部控制与风险管理体系的依据。考虑到 项目经理部业务类型、 组织设置和管理水平等均存在差异， 各级项目 经理部可结合自身实际情况组织开展必要的风险评估， 在风险可控的 基本原则下，持续的改进和完善，以确保本手册的实用性和有效性。 本手册依据 《中央企业全面风险管理指引》、《企业内部控制基本 规范》及配套指引、《中铁*** 集团有限公司内部控制与风险管理手册》 和《中铁 *** 集团有限公司内部控制体系运行管理办法（试行） 》等相 关文件， 通过对工程项目管理价值链的全面梳理， 立足于集团公司各 级项目经理部实际业务管理情况优化和编制而成。 本手册主要包括三部分， 分别为项目经理部组织架构及内控职责 分工、工程项目管理内控框架和业务流程控制文件。其中，项目经理 部组织架构与内控职责分工部分， 主要是为公司所属各类型项目经理 部内部机构设置提供最基本的组织架构， 对项目经理部内控管理职责 提出分工指导意见； 工程项目管理内控框架部分， 描述工程项目管理 重要流程业务主责部门、 适用内控范围、 对应项目管理风险以及适用 的规章制度； 业务流程控制文件部分， 描述工程项目管理重要业务事 项管理流程、控制目标及措施、风险辨识和评估，为工程项目管理流 程层面内控风险管理提供实施指南， 主要包括流程目标、 相关政策制 度、流程图、流程说明和风险控制矩阵、控制文档、风险数据库等内 容。 目 录 一、 总则 1 (一 ) 手册编制目的 1 (二 ) 手册适用范围 1 (三 ) 手册相关制度 1 二、 项目经理部组织架构与内控职责分工 2 (一 ) 组织架构 2 (二 ) 职责分工 3 1. 项目经理 3 2. 项目书记 3 3. 项目副经理 / 总工程师 / 安全总监 / 总经济师 4 4.综合管理部 4 5.工程技术部 5 6.安全（环保）质量部 5 7.物资设备部 6 8.财务会计部 6 9.预算合同部 7 10.试验室 8 (三 ) 权限指引 8 三、 工程项目内部控制管理模型及框架 9 （一） 工程项目内部控制管理模型 9 （二） 工程项目内部控制