会计核算工作计划.docVIP

精品文档 精品文档 PAGE PAGE17第PAGE页码17页/总合NUMPAGES总页数17页 精品文档 PAGE 2016年会计核算工作计划 　　邻近年终，结账及建账的大工程又将启动。根据领导指示及业务发展的客观需要，现拟定如下工作思路，以便工程顺利进行。 　　一、主任指示：要以医疗这一块为一个核算单位，要求能核算出医疗这一块的收支和损益。为此，增设管理费用科目，并改革原药品支出科目，即医疗支出、药品支出、管理费用三个科目的明细设置基本一致。先设人员支出、平时公用支出、对个人与家庭补助三个明细，人员支出、对个人与家庭补助下三级科目不变，平时公用支出下设办公费、水电费、印刷费、电话费、物业管理费、交通费、差旅费、购买费、修葺费、会议费、业务招待费、福利费、其他费用等三级明细。月末将管理费用按人数比率分摊至医疗支出与药品支出。但给主任的报表中，应该分开列支（报表格式须实时设计）。 　　二、因XX年社区卫生服务站推行一体化管理，其医疗收入先汇入本中心，中心扣除一定比率管理费后再汇入服务站账户。为此，应在其他应付款下设服务站往来款明细，该明细科当今再按服务站名称设置三级科目。操作如下： 　　（1）收到汇入款，借记银行存款服务站汇入专户科目，贷记其他应付款服务站往来款科目； 　　（2）扣除的管理费应转入基本账户，借记其他应付款服务站往来款科目，贷记专用基金服务站管理费科目，同时借记银行存