公司股权法律实务--股东刑事风险.pdfVIP

股东刑事风险 股东作为公司的投资人, 在开展投资经营活动时可能面临多种法律 风险,包括民事法律风险、行政法律风险和刑事法律风险。其中刑事法 律风险导致的后果最为严重, 受到的处罚更为严厉。特别是近几年, 经 济刑事案件频发, 不少投资人因缺少相关刑事法律知识而身陷其中。因 此, 本章主要围绕司法实践中较为常见的罪名, 对公司股东可能面临的 刑事法律风险及防范措施进行详细分析。 第一节 股东刑事风险概述 一、股东犯罪的主观原因分析 公司股东犯罪, 有主观方面原因, 有社会外部环境方面的原因。笔 者认为,股东犯罪的主观原因主要表现为以下三大方面: (一) 明知犯罪, 因为贪婪的心理铤而走险 公司股东除了履行出资义务之外, 常常参与公司的经营管理, 并在 公司担任职务, 拥有很大的权力。权力容易滋生腐败, 助长贪婪的心 理。如有些股东掌管着公司财务, 具有职务侵占、挪用资金的职务便 利; 有些股东在参与公司经营管理过程中, 自认为比仅出资不参与公司 经营管理的股东对公司的贡献更大, 内心希望能得到更多的回报等。在 具有职务便利条件及不平衡的心理作用下, 股东往往会收受他人的商业 贿赂, 为他人谋取利益, 以公谋私。又或者一旦面临他人为 “报恩”等 有所 “送”, 便觉得是主动奉送, 并非自己索要, 也就 “收”得理所当 然。这一 “收”一 “送”, 往往在隐蔽的情况下, 或以回扣、或以好处 费、或以贺礼等名义, 以非常 “委婉” “隐蔽”的手段完成。有的公 司股东, 自恃对公司贡献大, 为事业奉献多, 抱怨公司给予的报酬少, 为求更多报酬, 理直气壮地把手伸向了公司, 侵吞、骗取公司的财产。 除此以外, 还有些公司股东为谋公司快速发展, 不惜对外公开承诺高额 回报, 非法吸收公众存款, 最终因资金链断裂而东窗事发。种种具有这 些心理的, 并非他们没有风险意识, 而是在内心这种 “贪婪”的驱使 下, 铤而走险。 (二) 明知犯罪, 因侥幸心理铤而走险 有能力投资公司、成为公司股东的人, 往往见识、学历、文化程度 等都不低, 对于法律具有一定的认知。归根结底, 是因为具有侥幸心 理。如有的股东在经营管理公司过程中, 认为自己的手段比较高明和隐 蔽, 别人无从知晓, 于是勾结公司财务人员, 采用虚报支出、隐藏收入 等手段侵占、骗取公司财产,损害公司、其他股东以及债权人的合法利 益。又如, 商业贿赂, 行贿人与受贿人往往是一对一, 款项也是通过现 金方式给予, 股东自认为没有遗留任何痕迹,特别是有些受贿人与行贿 人案发前达成攻守同盟, 自认为固若金汤, 认为可以逃避侦查。还有些 股东属于从众心理, 看到别人通过虚开增值税发票等手段逃避税务, 认 为别的公司这么做, 没有出事, 自己去做, 应该也没有风险, 等等。以 上都是股东明知自己的行为属于犯罪, 但因为侥幸心理, 选择铤而走 险。 (三) 因不懂法律而触犯刑法 有些股东对刑法规定不了解, 没有加强相关法律知识的学习, 在实 施某一行为时, 没有咨询法律专业人士, 也没有评估相关风险, 自认为 不是犯罪, 盲目地去实施, 结果踩了刑法红线。这样的例子在实践中非 常普遍。比如, 有些公司股东不理解股东履行了出资义务后, 股东的出 资即转化为公司的资产, 所有权属于公司。在参与管理公司的过程中, 认为自己才是公司的主人, 公司的财产即是自己的财产, 可以自由、随 意处分。有些甚至直接挪用公司的资金用于购买房产、车辆等资产, 登 记在自己名下。因为对法律规定不了解, 不知道这种行为已经涉嫌抽逃 出资、职务侵占等犯罪。实践中, 因为法律意识淡薄或无知, 而导致走 上犯罪道路的股东不在少数。 二、股东犯罪的负面影响 根据我国 《刑法》及相关法律规定, 公司股东因犯罪被刑事处罚 后, 在未来生活、工作中将面临以下诸多不利影响: (一) 留有案底 每个公民的犯罪都会在个人档案系统中记录, 成为一辈子无法抹去 的痕迹。这种案底对公民个人的生活、工作、创业等都具有直接的影 响。例如, 刑满出狱后, 会面临人际交往的排斥、时代的淘汰、个人自 信的下降等, 很难恢复入狱前的生活状态。很多的工作岗位不接受存在 刑事犯罪前科的人员, 这将增加这类人员进行再