公司合规审查法律要点与实务（专业完整格式模板）.docxVIP

PAGE 1 公司合规审查法律要点与实务 公司合规审查法律要点与实务 公司合规审查法律要点与实务 一、公司成立、变更合规性审查 （一）审查项目及审查方法 公司成立、变更的合规性审查包括公司设立行为的合规性和重要事项历次变更的合规性。其中，公司重要事项历次变更的合规性包括公司股权变化情况、公司主营业务变化情况和公司主要资产变化及形成情况。不仅需要关注实体方面是否符合法律规定，还需要关注设立、变更程序是否合法合规。 审查方法上看，公司设立方面，需要查阅政府主管部门的批复或者批准证书、公司设立协议、验资报告、资产评估报告、公司名称预先核准通知书及设立时企业法人的营业执照等；公司重要事项历次变更方面，需要查阅公司章程、公司工商登记档案、涉及变更事项的政府主管部门批准文件、涉及变更事项的股东会/董事会决议、协议、验资报告、资产评估报告等。当然，一些互联网公开渠道也可以了解到公司成立、变更合规情况，如全国企业信用信息公示系统或非官方的企业信息网站。 （二）法律法规 公司成立、变更首选需要满足设立审批或许可，还需要满足《公司法》等相关法律对股东出资、股权变更等方面的要求，在程序上还需要进行工商登记。 设立审批、许可方面涉及的法律法规有：1、《工商登记前置审批事项目录（2017年11月）》，其对特殊行业中企业的设立、变更事项的前置审批做了规定；2、《中华人民共和国外商投资法》、《中华人民共和国外商投资法实施条例》、《外商投资准入特别管理措施（负面清单）（2019年版）》，其对外商投资领域禁止、准入许可等方面进行规定。 注册资本、工商登记方面涉及：1、《中华人民共和国公司法（2018年修订）》，注册资本由实缴制变更为认缴制，除特定行业，实行注册资本认缴登记制，并取消验资程序；2、《中华人民共和国公司登记管理条例（2016年修订）》，工商登记是企业设立、变更完成的证明；3、《公司注册资本登记管理规定》。整个过程还会涉及到《行政许可法》、《行政处罚法》等。 （三）相关案例 李彦明案[2] 李彦明经营的商店经营售卖烟草，但经营者提供的营业执照上未核准登记售卖烟草。2019年10月10日，北京市朝阳区市场监督管理局稽查过程中发现，于2019年12月18日向当事人送达了《行政处罚告知书》，之后做出行政处罚决定：责令当事人立即停止违法经营行为，没收违法所得200元，并处300元罚款。 二、公司治理机制合规性审查 （一）审查项目及审查方法 公司治理机制合规审查项目包括：公司组织机构；公司章程；公司股东会、董事会及监事会规范运作情况；公司法定代表人、董事及高级管理人员情况。审查方法包括：查阅现行公司章程，注意其中关于股东权利、股东会董事会监事会决议事项及表决程序、其他事项是否符合法律强制性规定；查阅股东会、董事会及监事会议事规则、总经理工作制度、内部审计制度，查阅公司历次股东会董事会监事会会议资料；查阅公司法人、董事、高管的基本情况及简历；访谈公司董事、监事、董事会秘书。 （二）法律法规 《中华人民共和国公司法》（2018年修订）：1、第36条至第56条、第98条至第124条，有关组织机构的规定；2、第22条：公司股东会或者股东大会、董事会决议内容违反法律、行政法规的无效；3、第146条：不得担任公司董事、监事、高级管理人员的规定。 （三）相关案例 李娜与北京烨赢商贸有限公司公司决议效力确认纠纷案[3] 【案情简介】北京烨赢商贸有限公司工商档案中有两份2019年1月17日股东会决议。第一份载明：1、同意增加新股东李娜、赵文峰。2、同意原股东王海龙、叶丹丹、张欣退出股东会。3、同意股东王海龙将其持有的出资34.5万元转让给赵文峰；股东叶丹丹将其持有的出资57.75万元转让给李娜；股东张欣将其持有的出资57.75万元转让给李娜。该决议中有王海龙、叶丹丹、张欣签名。第二份载明：1、同意由李娜、赵文峰组成新的股东会。2、同意选举李娜为执行董事。3、同意选举赵文峰为监事。该决议中有“李娜”、“赵文峰”签名。本案当事人李娜对上述材料中的签名真实性不认可，并称其未受让股权、作出上述决议，并通过司法鉴定得出股东会决议中的“李娜”签名非本人签署的意见。 【裁判要旨】北京烨赢商贸有限公司2019年1月17日股东会决议中“李娜”的签名并非本人签署，该公司决议违反“意思表示真实”的强制性法律规定，应属无效。 三、公司主要资产合规性审查 （一）审查项目及方法 审查项目包括：知识产权，涉及公司商标、专利、著作权等；土地使用权；房产；机器设备等其他固定资产。 公司的不同资产涉及不同的审查方法。知识产权方面，查阅权利证书、缴费凭证、变更手续通知书、他项权协议及登记备案文件、许可使用或转让协议及登记备案等文件。土地使用权方面，可以要求公司提供土地使用权方面的相关信息，还可以到土地所在地国