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X=6%, 即 A 投资 6 万元， B 投资 30 万元， C 投资 64 万 立身以立学为先，立学以读书为本 元。 第 五 章 营运资金管理 本 300 元 ， 每 件 平 均 储 存 成 本 4 元 。 根 据 资 某些债权性资金特征的资金形式 . 一、现金持有量的确定： 存 货 模 型 ： N = 2 X 全 部 料 计 算 最 优经济采购批量及其总成本。 需 要 量 X 每 次 转 换 成 本 有价证券收益率 解：经济采购批量 = √2 * 2500 *300/ 4 = 612.37 总成本 = 2*2500*300*4 = 2449.49 √ 12. : 成 本 分析 模 型 ： 总成 本 =机 会 成 本 + 管理 成 认股权证 是由股份公司发行的可以在 一定时期内 本 + 短 缺 成本 因 素 分 析 模 型 ：最 佳 现 金 持 有 量 = （ 上 年 现 金 平 均 占 用 额 —不 合 理 占 用额 ） 认购其股份的买入期权 . X （1 ±预计营业额变动百分比） 物 流 企 业 财 务 管 理 名 词 解 例 1 ：某企业 预 计 每 月货 币 资 金 需要 总 量 为 100000 元， 每 次 交 易 的 转 换 成 本 为 100 元 ， 释 13 ．资本成本：是指企业为筹集和使用资 金而付出的 储 备 每 元 货 币 资 金 的 成 本 为 0,05 元（ 即 有 价 证 券 的 月 利 息 率 为 5% ）。要 求 计算最佳货 和简答题 币持有量。 二、应收帐款收帐政策决策 决 策 要 点 ： 最 终 比 较 各 方 案 “信 用 后 收 益 ” 某方案的信用后收益 = 信用 前 收 益 – 信 用 成本 信 用 前收 益 = 销 售 收 入 –销售成本 –现金 一. 名 词 解 释: 折扣 信 用 成本 = 机 会 成 本 + 坏 帐 损失 + 收帐费 用 （ 1 ） 机 会 成 本 = 维 持 赊 销 所 需 资 金 X 资 金 成 1. 货币时间价值 : 所谓货币时间价值是指资金在投资 和再 本率 应 收 帐 款 周 转 率（ 次 数 ）=360 / 应 收 帐 款 周