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内控测试模板 内控测试模板 内控测试模板 肇 附件 7：内控测试报告样本 袈内控测试报告参照格式 1 2 蚆概括 2.2 羃 项目目的 肇按照 XXXX 年 X 月 X 日签署的业务约定书 , 本项目的目标是为了按照财政部发布的 《公司内部控制基本规范》及有关规范对贵公司的内部控制有效性进行测试，并辨别其 重点业务流程中的重要缺陷。我们根据本次测试的结果向贵公司出具书面报告，内容包 括在本项目测试期间发现的贵公司重要的内部控制缺陷及其潜在的风险， 以及我们的改良建议。 2.4 肅 测试范围 膄我们经过综合评估贵公司 200X 年度财务报表各项目对财务报告的影响及财务报表各项目的潜在误报风险，来确定重点财务报表项目范围以及业务流程范围。业务流程的界定鉴于财政部发布的《公司内部控制基本规范》及《公司内部控制应用指引》（征求建议稿）。 蚂本次测试的范围涵盖了在附件 I 中包括的贵公司有关的重点业务流程及系统。贵公司的其余业务流程及系统不包含在本项目的测试范围之内。 膇本项目根据中国注册会计师协会公布的《公司内部控制鉴证指引》（征求建议稿） 履行。 2.6 蒆 测试方法 袆本次测试的方法包括以下步骤： 蒁（ 1）计划阶段 薁我们进行一个初步的测试以认识内部控制的基本情况，获取一些有关的背景材料和文件。这些背景材料和文件包括组织构造、报告关系、贵公司中有关人员的职责、联系人名单，有关政策